Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи автомобиля: как рассчитать и уменьшить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.
Уменьшение дохода на понесенный расход
Чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно иметь документы, которые подтверждали бы приобретение имущества за определенную сумму (договор купли-продажи, чеки, расписки, и так далее). Если они у вас сохранились, размер уплачиваемого налога можно сократить вплоть до нуля.
Например, если машину продали за 600 000 рублей, а покупали за 700 000 рублей, то разница даст отрицательный результат, и следовательно, налог можно будет вообще не платить.
Главная загвоздка в том, чтобы иметь документы, которые дадут на это право. Поэтому важно сохранять все договоры и чеки, когда речь идет о дорогостоящих покупках.
И напомним еще раз, что если автомобиль принадлежал владельцу более трех лет, то доход от его продажи не облагается налогом и подавать налоговую декларацию не нужно.
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.
Рекомендации налогоплательщикам
Чтобы обезопасить себя, граждане, которым предстоит уплатить налог на доходы, полученные при реализации транспорта, должны руководствоваться следующими советами специалистов:
- Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке.
- Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и представлению налоговой декларации в ИФНС.
Так, процесс продажи автотранспортного средства сопровождается сложной процедурой налогообложения доходов, полученных в результате реализации машины. Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации.
Как заплатить налог и подать декларацию
ФНС не рассчитывает налог с продажи автомобиля, хотя ГИБДД передает эту информацию в момент регистрационных действий. Подача декларации — это обязанность владельца. Заявить в налоговую о таких доходах необходимо до 30 апреля на следующий год после продажи. Если применяется вычет, то заполняется заявление, которое можно подать в течение года, приложив все чеки и выписки об оплате.
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ заполняют от руки или в специальной программе, передать отчетность в ФНС можно несколькими способами:
- при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации;
- через онлайн кабинет налогоплательщика;
- через доверенное лицо;
- письмом с описью вложения.
Документы, которые понадобятся при заполнении декларации:
- паспорт;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие оплату.
Декларация при продаже машины
В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.
Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.
На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?
В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.
Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.
А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.
Налог с продажи автомобиля для юридических лиц
Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.
Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.
Юридическому лицу после продажи авто в 2023 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).
Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2023 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.
Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
Исчисленный в декларации НДФЛ после продажи автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года. НК РФ предусмотрены санкции за несвоевременную уплату НДФЛ.
| Санкция | Размер | Основание |
|---|---|---|
| Пеня | 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка | Ч.4 ст.75 НК РФ |
| Штраф | 20% от суммы неуплаченного налога | Ч.1 ст.122 НК РФ |
Заплатить НДФЛ можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Налоговой службы или в своем онлайн-банке.
Если не заплатить налог добровольно после получения требования ФНС, то инспекция подаст на должника в суд за получением судебного приказа. На основании приказа можно будет списать деньги со счета должника без его согласия.
Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.
Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.
При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:
- Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
- Сумму покупки;
- Сумму продажи;
- Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.
При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.
Подаем декларацию 3-НДФЛ
После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.
Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.
Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.
Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.
Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.
FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы
- Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?
Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.
- С какого момента отсчитываются 3 года владения?
С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).
- Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях
Многих владельцев транспортных средств вопрос о том, кто освобожден от выплаты транспортного налога, волнует больше всего. Действительно, некоторые граждане освобождаются от выплаты при условии наличия следующих обстоятельств.
- Если доход при заключении сделки получен владельцем не был. Получается, владелец реализует товар по цене, меньше ее первоначальной стоимости.
- Владелец долгое время эксплуатировал автомобиль. Проще говоря, он находился у человека в собственности не менее трех лет. Данный срок считается важной вехой для предотвращения мошеннических махинаций. В случае реализации, срок отсчитывается с момента заключения договора купли-продажи, причем три года подразумеваются, как буквальная единица – 36 месяцев, ни днем меньше.
- В случае, когда цена выставленного на продажу авто менее 250 000. Продавая машину за две с половиной сотни тысяч рублей или того меньше, вы освобождаетесь от выплаты , так как сумма итак выходит небольшая.
Давайте для наглядности рассмотрим два примера, касающихся освобождения от налога при продаже авто. Итак, вы приобрели пяти дверную машину с полным приводом за полмиллиона. После неожиданно решили сменить железного коня на модель посильнее и реализовали его по цене, меньше предыдущей на 50 тысяч. Как видите, вы не получили не только доход, но еще и потеряли некоторую сумму, следовательно облагаться продажа транспорта не будет.
Обязательно обратите внимание на следующие слова: чтобы освободиться от выплаты в описанном примером случае, необходимо в отделение налоговой службы вашего города предоставить декларацию, к которой также следует приложить заключаемый при покупке автомобиля в первый раз договор о его покупке, а также новый документ, о продаже авто следующему владельцу. Лучше всего сделать копии документов заранее, так как в инспекции их также требуют. Без предоставления указанных бумаг в списывании выплаты будет отказано и придется поделиться с государством частью дохода, что крайне неприятно ударит по карману с учетом изначального отсутствия выгоды.
Перейдем к рассмотрению второго примера. Вы приобрели пятидверный автомобиль за 500 тысяч, проездили на нем 38 месяцев и решили продать, да не просто, а на 150 тысяч дороже. Казалось бы, доход на лицо, значит, выплата неизбежна. В корне неправильный подход. Поскольку владение продолжалось более трех лет, вы имеете полное право на снятие обязательств по выплате отчисления, так как не пытаетесь нажиться на его продаже посредством финансовых махинаций.
Как видите, во втором примере описана пожалуй самая выгодная ситуация для автомобилиста. Плюсов трехлетнего владения масса:
- малая потеря стоимости;
- низкая степень износа;
- возможность реализации дороже;
- избавление от выплаты на полученный в результате доход.
Разумеется, обстоятельства случаются разные и не всегда получается идеальным образом завершить процесс реализации, однако имейте ввиду, обмануть государство не удастся, и вы либо потеряете деньги, либо выполните одно из требуемых условий.
Продажа авто, с какой суммы облагается налогом
Как рассчитывается стоимость полиса ОСАГО прочитать можно здесь
Чтобы самостоятельно определить сумму оплаты, за основу надо взять сумму продажи машины. Существует необлогаемый подоходный вычет в 250000 рублей. Что это значит, объясним на примере:
- машина реализована за 750 000 рублей * 13% = 97 500 рублей подохода.
А если применить вычет 250 000 рублей, то получится:
- машина реализована за (750 000 рублей – 250 000 рублей) * 13% = 65 000 рублей подохода.
Как видно из этого примера, разница в уплате существенна. Однако такой вычет в 250000 рублей можно применять лишь один раз в год. Например, проданы две машины за 600 000 рублей и 300 000 рублей. Составляем налоговый расчет:
- (600000 + 300000 – 250000) * 13% = 84500 рублей.
Применять вычет к каждой машине нельзя.
Как выход из положения – налоговый вычет
Не так страшен Налоговый Кодекс, как его малюют. Просто немногие участники сделок купли-продажи знают о своих правах, положенных им по закону, а налоговики не торопятся им подсказать, как сэкономить на выплатах своих «кровных» при продаже собственного автомобиля.
А ведь государство предусмотрело своеобразную «скидку» при выплате налога при продаже автомобиля и ст.220 Налогового Кодекса РФ, гласит, что если реализации подлежит как недвижимость, так и имущество любого другого рода (автомобили в том числе), находящиеся во владении три или менее лет, и при его реализации была получена прибыль, собственник может претендовать на получение налогового вычета. Максимальная сумма — 250 тыс. рублей.Рассчитывающему на получение налогового вычета, стоит помнить о том что:
- при подаче налоговой декларации необходимо известить налоговый орган о претензии на вычет, ведь, как уже было сказано выше, служба не уполномочена информировать население об этом;
- сумма 250 000 рублей из стоимости автомобиля для расчета НДФЛ является единоразовой и предоставляется в качестве налоговой «скидки» один раз в год, даже если физическое лицо продает несколько автомобилей, она не предоставляется на каждый автомобиль в отдельности.
Пример расчета налогового вычета при продаже автомобиля:
| Оценочная стоимость автомобиля, тыс. рублей | НДФЛ,
тыс. рублей |
НДФЛ с применением налогового вычета, тыс. рублей | Сэкономленные средства, тыс. рублей |
|---|---|---|---|
| 750 | 750 х 13% = 97,5 | (750 – 250) х 13% = 65 | 97,5 – 65 = 32,5 |
Налоговый вычет при продаже авто — что это?
Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.
Таким образом, если после продаже автомобиля вы уплатили налог на доходы физических лиц, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет, то есть вернуть себе часть налога обратно, а именно 13% с суммы в 250 тысяч рублей.
В пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прописано:
вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
В каких случаях платить налог не нужно
Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.
1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.
Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.
Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:
В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.
2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).
3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.
Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться. Такой вывод вытекает из ст. 217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».
Пример:
Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля. При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб. Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.
Надо ли платить налог с продажи автомобиля
Согласно российскому законодательству, от любого полученного дохода гражданин обязан внести в бюджет 13% общей суммы. Средства, полученные от продажи машины также относятся к доходам, но вот вопрос их налогообложения зависит от ряда факторов:
- Как долго машина была вашим имуществом. С этой точки зрения имеет значение четкий временной промежуток – 3 года от момента получения в собственность.
- Продажная стоимость автомобиля, от которой будет зависеть, насколько можно снизить НДФЛ, оставаясь при этом в рамках закона.
- Способ получения автомобиля в собственность. Стал автотранспорт вашим по договору дарения, купли-продажи или по факту наследования, также может сыграть свою роль.
- Сумма, за которую вы ранее приобрели имущество в том случае, если имел место факт покупки.