Ипн в Казахстане на 2024 год расчет для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ипн в Казахстане на 2024 год расчет для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Есть ли льготы для индивидуальных предпринимателей?

В Налоговом кодексе Казахстана прописаны льготы для предпринимателей, которые работают по упрощенной системе. Но эти льготы относятся лишь к тем бизнесменам, которые нанимают специалистов.

ИП может снизить налог, который он платит за каждого сотрудника, на 1,5 %. Это возможно только в том случае, если зарплата специалиста составляет 25 МРП (то есть 86 250 тенге) или превышает этот показатель.

Льготу можно применить на этапе заполнения формы 910.00. Расчет суммы к уплате будет выполнен в автоматическом режиме.

Обратите внимание, что предприниматель может не только рассчитывать на льготы. Ему необходимо помнить о своих обязательствах, в том числе по своевременной оплате налога. Различные нарушения наказываются предупреждением (в первый раз). При втором и последующем выявлении нарушений предпринимателя ждет штраф. Причем сумма немаленькая – от 15 до 50 МРП.

Упрощенная налоговая система привлекает предпринимателей простотой и ясностью, что позволяет вести весь учет самостоятельно и не прибегать к дорогостоящим услугам сторонних специалистов. Однако и при упрощенной системе важно знать обо всех нюансах и разбираться в нормах законодательства. Это позволит прозрачно и эффективно вести свой бизнес, пользоваться льготами и не допускать предупреждений и штрафов.

Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

• 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
• ½ от полученного выше, как ИПН;
• соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
• 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
• ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

За что могут аннулировать (РПП) ВНЖ в Казахстане?

Что касается самого (РПП) ВНЖ в Казахстане, в соответствии с п. 13 ст. 49 Закона Республики Казахстан от 22 июля 2011 года № 477-IV «О миграции населения» в выдаче разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан отказывается иностранцам и лицам без гражданства, либо выданное ранее разрешение аннулируется:

13) получившим разрешение на постоянное проживание и проживающим на территории Республики Казахстан менее 183 календарных дней в пределах любого последовательного 12-месячного периода с даты выдачи разрешения на постоянное проживание;

Если в РК было открыто ИП, которое иностранец вправе зарегистрировать исключительно на основании РПП (ВНЖ) и при этом у него есть намерение уехать из РК более чем на пол года (например фриланс в Таиланде), надо подготовить документы что выезд из РК связан с обучением, еще на территории РК, например заключить договор с языковым центром, а по прибытии в другую страну, получить студенческую визу, при этом обязательно письменно согласовать такой выезд с миграционной службой МВД РК.

В таком случае, на период обучения физическое лицо будет признаваться постоянно пребывающим в РК, в ином случае в любой момент ВНЖ может быть аннулировано и следом за ним ИП со всеми вытекающими, при условии что предприниматель отсутствует в РК более чем 183 дня в 12-месячном периоде и да, предложенный мной вариант очень шаткий, именно по этому если фрилансер не проживает в РК открывать ИП в Казахстане, плохая идея.

Какие виды налогов можно выбрать, кроме ЕСП

Платить налоги с получаемых доходов обязаны все. В РК существует довольно большой выбор таких платежей, в зависимости от размера дохода, наличия наёмных сотрудников и т. д.

Расскажем о них подробнее.

• Без регистрации ИП

Особенности:

• Доход может быть любым.
• Регистрация в налоговой не нужна.
• Ставка налога — 10 % от дохода без учёта социальных платежей.
• Уплата налога один раз в год после сдачи годовой декларации по форме 240.00.

В ставке 10 % нет пенсионных, социальных платежей, медицинской страховки. Этот способ выгоден тем, кто уже имеет официальный доход и с него отчисляет необходимые социальные взносы. Либо человек должен самостоятельно платить пенсионные и остальное.

Если этот способ уплаты не подходит, тогда нужно регистрировать ИП и выбрать один из самых распространённых при сдаче жилья в аренду:

• С использованием специального мобильного приложения E-Salyk Business

Условия:

• Можно применять, если годовой доход не превышает 3 528 МРП, т. е. 12 171 600 тенге (1 МРП в 2023 году равен 3 450 тенге).
• Не должно быть наёмных работников.

Особенности режима:
— Необходима регистрация в качестве ИП.
— Ставка налога — 1 % от дохода + социальные платежи.
— Уплата налога ежемесячная по факту получения дохода.
— Есть функция выдачи чеков.
— Не нужно сдавать налоговую отчётность и самостоятельно рассчитывать налоги — по итогам месяца приложение формирует уведомление электронных чеков с итоговой суммой. При этом если были безналичные платежи, ИП вправе корректировать сумму дохода.
— Приложение можно использовать вместо контрольно-кассовой машины, все расчёты производятся автоматически. В отличие от других сервисов, ККМ-платформа бесплатная.

Если в течение 60 дней доход в приложении не отражался, то ИП, при отсутствии задолженности, закроют автоматически. Подавать заявление о прекращении деятельности не нужно.

Приложение разработано Комитетом госдоходов. Скачать его можно в Google Play Market и App Store. Необходим номер телефона, зарегистрированный в Базе мобильных граждан. Вход по ИИН/паролю или по ЭЦП.

После скачивания приложения и регистрации ИП нужно выбрать режим «Через мобильное приложение E-Salyk Business».

• Патент

Условия:

• Можно применять, если годовой доход не превышает 3 528 МРП, т. е. 12 171 600 тенге (1 МРП в 2023 году равен 3 450 тенге).
• Не должно быть наёмных работников.

Отличие этого режима от остальных в предоплате налога. Нужно указать предполагаемый доход и определить, на какой срок требуется патент: от месяца до конца текущего года.

Особенности режима:
— Необходима регистрация в качестве ИП.
— Ставка налога — 1 % от дохода + социальные платежи.
— Уплата налога и соцплатежей авансовая, от месяца до конца текущего года, расчёт от предполагаемого дохода. Если по факту доход будет больше, нужно предоставить дополнительный расчёт и доплатить налоги.
— Понадобится контрольно-кассовая машина, если будут денежные расчёты.
— Нужно сдавать налоговую отчётность по форме 911.00 и самостоятельно рассчитывать налоги.
— Если срок патента закончился и в течение 60 дней не оформлен новый/не предоставлена отчётность, то ИП ликвидируется автоматически.

• Упрощённая декларация

Условия:

• Годовой доход не превышает 24 038 МРП, т. е. 82.9 млн тенге.
• Используется труд наёмных работников (до 30 человек).

Особенности режима:
— Необходима регистрация в качестве ИП.
— Ставка налога — 3 % (1.5 % ИПН + 1.5 % соцналог) + соцотчисления.
— Необходима контрольно-кассовая машина.
— Уплата налога один раз в полугодие, соцплатежи оплачиваются ежемесячно.
— Нужно сдавать налоговую отчётность по форме 910.00 и самостоятельно считать налоги.

Несмотря на несколько видов налоговых режимов, в Алматы официально зарегистрированы как ИП (вид деятельности «Аренда») в 2023 году всего 20 079 человек, в 2021-м было 19 398.

После открытия ИП во избежание блокировки счетов важно вовремя сдавать налоговую отчётность и вносить платежи.

	Без ИП	Моб. прилож.	Патент	Упрощ. деклар.
Налоговый период	Год	Месяц	От месяца до года (до 31 дек.)	Полугодие
Форма налоговой отчётности	240.00	Не требуется	911.00	910.00
Срок сдачи налоговой отчётности	До 31 марта	Не требуется	До оконч. срока действ. предыдущ. патента	До 15 августа и 15 февраля
Срок уплаты	До 10 апреля	До 25 числа	До предоставл. расчёта по патенту	До 25 августа и 25 февраля

Ставка социального налога

Социальный налог включает в себя страховые взносы на общеобязательное государственное социальное страхование, которые направляются на покрытие расходов, связанных с предоставлением социальных льгот и гарантий населению.

Индивидуальные предприниматели в Казахстане уплачивают социальный налог на основании декларации о доходах, которую необходимо подать в налоговый орган ежегодно. Декларация заполняется самостоятельно и содержит информацию о доходах и расходах предпринимателя за отчетный период.

Неуплата или неправильная уплата социального налога может привести к административным штрафам и налоговым санкциям. Поэтому важно соблюдать законодательство и своевременно уплачивать все налоговые обязательства.

Информация о ставках налогов может изменяться, поэтому рекомендуется регулярно следить за обновлениями в налоговом законодательстве и консультироваться с профессионалами в области налогового права.

Налоговые отчеты и документы

Для индивидуального предпринимателя в Казахстане в 2024 году налоговые отчеты и документы играют важную роль. Они служат основой для контроля и учета финансовой деятельности предпринимателя, а также определения суммы налогообложения.

Основными налоговыми отчетами для индивидуального предпринимателя являются:

• Книга учета доходов и расходов;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц;
• Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;
• Ежеквартальные отчеты по налогу на имущество организаций и физических лиц-предпринимателей (при наличии имущества);
• Отчет о наблюдении за уплатой налоговых обязательств.

Книгу учета доходов и расходов индивидуальный предприниматель должен вести на ежедневной основе. Она содержит записи о доходах и расходах, а также отражает финансовое состояние предпринимательской деятельности.

Налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц и налогу на добавленную стоимость подаются ежегодно. В них указывается информация о доходах и расходах предпринимателя за отчетный период, а также расчет суммы налога.

Ежеквартальные отчеты по налогу на имущество подаются только в случае наличия у предпринимателя имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.

Условия регистрации и уплаты налогов для ИП в Казахстане

1. Заявление на регистрацию ИП в установленной форме;
2. Копия паспорта гражданина Республики Казахстан или свидетельства о рождении (для лиц, не достигших 16-летнего возраста);
3. Документы, подтверждающие право пользования помещением (например, договор аренды);
4. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика налогов и открытии расчетного счета (для юридических лиц);
5. Другие документы, указанные в законодательстве Казахстана.

После успешной регистрации ИП становится плательщиком налогов. В Казахстане у ИП предусмотрена упрощенная система налогообложения, которая включает следующие налоги:

• Единый налог на малый бизнес (ЕНМБ) — устанавливается в зависимости от вида деятельности и оборота;
• На социальное обеспечение (НСО) — уплачивается в размере 10% от доходов;
• На социальные отчисления (НСО) — уплачивается в размере 10% от заработной платы сотрудников;
• Акцизный сбор — взимается только для определенных видов товаров.

Уплата налогов возможна как ежемесячно, так и по итогам квартала. Также ИП обязан вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность в установленные сроки.

Выполнение указанных условий регистрации и уплаты налогов является обязательным для ИП в Казахстане и помогает соблюдать налоговое законодательство страны.

Налоговые вычеты и льготы для ИП в Казахстане

В Казахстане предусмотрены различные налоговые вычеты и льготы для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Один из основных видов налоговых вычетов для ИП — это вычет на социальные взносы. В соответствии с законодательством Казахстана, ИП имеют право на снижение суммы социальных взносов, которые они обязаны уплачивать ежемесячно. Это позволяет существенно снизить налоговые нагрузки на бизнес. Кроме того, ИП также имеют возможность получить вычет на иждивенцев, в случае если они содержат детей или иных иждивенцев.

Еще одним видом налоговых вычетов для ИП являются вычеты на расходы. В соответствии с законодательством, ИП имеют право на вычеты на определенные виды расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Например, это могут быть расходы на аренду помещений для офиса, зарплату работников, покупку оборудования и т.д. Вычеты на расходы позволяют ИП снизить налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму налога, который они должны уплатить.

Кроме налоговых вычетов, в Казахстане также предусмотрены различные налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей. Например, ИП, осуществляющие деятельность в сельской местности, могут быть освобождены от уплаты налога на землю в течение определенного периода времени. Также существуют льготы для ИП, которые осуществляют инновационную деятельность или инвестируют в развитие определенных отраслей экономики.

Налоговые вычеты и льготы являются важным инструментом налоговой политики Казахстана, особенно для ИП. Они позволяют снизить налоговую нагрузку на бизнес, стимулируют развитие предпринимательства и улучшают инвестиционный климат в стране. Однако, для получения налоговых вычетов и льгот, ИП должны соответствовать определенным условиям и предоставить необходимую документацию, подтверждающую право на вычеты или льготы.

Таким образом, налоговые вычеты и льготы являются важным инструментом для ИП в Казахстане, позволяющим снизить налоговую нагрузку и улучшить условия предпринимательской деятельности.

Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения для ИП в Казахстане

Преимущества:

1. Упрощенные процедуры. Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, освобождаются от ряда сложных формальностей и обязательств, которые имеются у предприятий, работающих на общей системе налогообложения.

2. Низкие налоговые ставки. Упрощенная система налогообложения предусматривает низкие ставки налогов, что позволяет снизить финансовую нагрузку на индивидуального предпринимателя.

3. Упрощенное учетно-налоговое обслуживание. Упрощенная система налогообложения предусматривает менее сложные требования по ведению бухгалтерии и отчетности.

Недостатки:

1. Ограничение по объему доходов. Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, имеют ограничение по объему годовых доходов, которое может снизить возможности по развитию бизнеса.

2. Ограниченные возможности по списанию расходов. В рамках упрощенной системы налогообложения, индивидуальным предпринимателям предоставляются ограниченные возможности по списанию расходов, что может увеличить налогооблагаемую прибыль.

3. Отсутствие возможности работать с VAT. Индивидуальным предпринимателям, работающим на упрощенной системе налогообложения, не предоставляется возможность работать с VAT, что может ограничить их потенциал для ведения бизнеса.

Расчет индивидуального подоходного налога (ИПН) в Казахстане в 2023 году осуществляется с помощью следующей формулы:

ИПН = (Сумма дохода — Нереализованные затраты) * Ставка — Исчисленный налог на социальное обеспечение

Где:

• Сумма дохода — общая сумма заработка, включая зарплату, премии, дивиденды и другие виды доходов, полученных физическим лицом за отчетный период.

• Нереализованные затраты — сумма затрат, которая может быть списана с дохода физического лица в соответствии с законодательством Казахстана.

• Ставка — процентная ставка ИПН, установленная налоговым законодательством Казахстана. В 2023 году ставка составляет 10%.

• Исчисленный налог на социальное обеспечение — сумма налога, уплачиваемая физическим лицом на финансирование системы социального обеспечения.

После рассчета ИПН, полученная сумма должна быть уплачена в соответствующий налоговый орган Казахстана в установленные сроки.

ИПН для разных категорий налогоплательщиков

В Казахстане ИПН (индивидуальный подоходный налог) рассчитывается с учетом разных ставок для разных категорий налогоплательщиков. Законодательство предусматривает следующие ставки:

Категория налогоплательщика	Ставка ИПН
Физические лица, получающие доходы от трудовой деятельности	10%
Физические лица, получающие доходы от предпринимательской деятельности	5%
Иностранные граждане, работающие в Казахстане	10%
Доходы из-за пределов Казахстана	10%
Доходы, полученные от источников в Казахстане и за его пределами	10%
Организации, осуществляющие деятельность на территории Казахстана	20%

Таким образом, при расчете ИПН необходимо учитывать соответствующую ставку в зависимости от категории налогоплательщика. Это позволяет установить справедливый налоговый платеж и обеспечить равные условия для всех участников экономики Казахстана.

Сроки и порядок подачи налоговой отчетности для ИП в Казахстане в 2024 году

В соответствии с законодательством Казахстана, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно подавать налоговую отчетность. Этот процесс важен для правильного учета доходов и расходов ИП и уплаты необходимых налогов.

Сроки подачи налоговой отчетности для ИП в Казахстане в 2024 году определяются действующим законодательством и зависят от формы налогообложения ИП. Существуют две формы налогообложения для ИП: упрощенная система налогообложения (УСН) и система налогообложения на общих основаниях.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

ИП, работающие на УСН, должны подавать отчетность ежегодно до 31 января следующего года за истекший отчетный год. Налоговая отчетность для таких ИП включает сведения о доходах и расходах ИП в течение года.

Система налогообложения на общих основаниях

ИП, работающие на данной системе налогообложения, должны представлять налоговую отчетность ежеквартально в установленные сроки. Для ИП, осуществляющих предпринимательскую деятельность, сроки следующие:

• Первый квартал: отчетность за январь-март подается до 30 апреля.
• Второй квартал: отчетность за апрель-июнь подается до 31 июля.
• Третий квартал: отчетность за июль-сентябрь подается до 31 октября.
• Четвертый квартал: отчетность за октябрь-декабрь подается до 31 января следующего года.

Обратите внимание, что сроки подачи налоговой отчетности для ИП могут изменяться в зависимости от обстоятельств или предоставления отсрочек со стороны налоговых органов. В случае нарушения сроков подачи налоговой отчетности, ИП может быть подвержен штрафным санкциям.

Подача налоговой отчетности для ИП в Казахстане в 2024 году является важным аспектом правильной и ответственной налоговой практики. Соблюдение сроков и правильное заполнение отчетности помогут ИП избежать негативных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить регулярную уплату налогов.

Похожие записи:

• Возраст позволяющий стать в 2023 году ветераном Алтайского края
• Пенсионная реформа в 2023 году для ветеранов труда Чувашии
• Документы при развод в 2024 году