Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за неоформленного работника ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 2024 года, ИП ожидают значительные изменения в отношении штрафов за неофициальное трудоустройство. Правительство вводит новые меры ответственности и взыскания для работников, которые незаконно трудоустроены в ИП.
Штрафы для ИП за неофициальное трудоустройство в 2024 году
Ранее, ИП могли не оформлять трудовые отношения с работниками, что позволяло им избежать штрафов и соответствующей ответственности. Но начиная с 2024 года, правительство разъясняет, что неоформленное трудоустройство будет считаться нарушением работы ИП.
В случае выявления таких нарушений, предусмотрены меры в виде штрафов и взысканий. Работники ИП могут быть подвергнуты штрафу в размере «временного» оформления трудовых отношений. Размеры штрафов устанавливаются соответствующими органами власти в зависимости от совершенных нарушений и их последствий.
Возникает вопрос, могут ли ИП обжаловать наложение штрафов за неоформление трудовых отношений. В данной области наложение штрафов рассматривается судом или аппаратом прокуратуры и ИП имеют право на обжалование решения.
Стало ясно, что правительство внимательно следит за порядком и правильным оформлением трудовых отношений в ИП.
| Порядок наложения штрафа за неоформление трудовых отношений: |
|---|
|
В результате, ИП должны быть осведомлены о новых требованиях и мерах ответственности, связанных с оформлением трудовых отношений, чтобы избежать штрафов и потенциальной негативной репутации.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Штраф ИП за неоформленного работника 2019
Оформление работника согласно ТК РФ — обязанность работодателя, в том числе работодателя-ИП. ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном ФЗ от 08.08.
2001 № 129 порядке и занимается предпринимательством, не образуя юридического лица. ИП может быть как с сотрудниками, так и без них.
У предпринимателя могут возникнуть следующие вопросы: как оформить сотрудника, что будет, если этого не сделать? Ответим на эти вопросы в нашей статье.
КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня
Получить доступ
Пошагово процедура оформления на работу у ИП выглядит следующим образом:
- Претендент пишет заявление о приеме на работу по штатному расписанию.
- ИП знакомит кандидата (под подпись) с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, которые касаются его работы, коллективным договором.
- Оформляется трудовой договор. При его заключении работнику нужно предъявить определенные документы, перечисленные в ст. 65 ТК. Когда речь идет об иностранном гражданине или лице без гражданства, они дополнительно предоставляют документы, перечисленные в ст. 327.3 ТК Составляется договор в письменной форме в двух экземплярах — по одному для работника и работодателя, каждый должен быть подписан указанными лицами. О том, что должно быть указано в тексте договора, говорит ст. 57 ТК. Для иностранцев и лиц без гражданства также указывают сведения из ст. 327.2 ТК. Данный документ вступает в силу с момента подписания сторонами (иное может устанавливать ТК, другие ФЗ, иные нормативно-правовые акты РФ или трудовой договор) либо со дня, когда работник фактически допущен к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя. Фактически допустить к работе без оформления трудового договора могут на три рабочих дня. В целом данный документ уже свидетельствует об официальности трудовых отношений.
- Готовится приказ о приеме на работу (форма № Т-1).
- На сотрудника заводят личную карточку.
- В трудовую книжку вносят соответствующую запись.
Как избежать штрафа за отсутствие трудового договора в 2024 году?
В 2024 году работодатцы должны быть особенно внимательны к законодательству, касающемуся трудовых договоров. Нарушение этих правил может привести к серьезным штрафам. Вот несколько способов, чтобы избежать таких наказаний:
1. Заключить трудовой договор с работниками. Это очевидный и наиболее надежный способ уйти от штрафа. Трудовой договор должен быть составлен в соответствии с требованиями закона и содержать все необходимые условия труда.
2. Проверить сроки действия трудовых договоров. Убедитесь, что все трудовые договоры у вас в компании находятся в силе. Периодически проверяйте сроки и обновляйте договоры, чтобы избежать штрафов.
3. Соблюдать требования закона о форме и оформлении трудовых договоров. Проверьте, что все требования в отношении формы и оформления трудовых договоров соблюдены. Обратите внимание на подписи сторон, печати компании и реквизиты организации.
4. Обеспечить доступ к трудовым договорам. Сохраняйте и храните подтверждающие документы, связанные с заключением и хранением трудовых договоров. Обеспечьте доступ к этим документам для работников и контролирующих органов.
Соблюдение законодательства о трудовом договоре является обязательным для всех работодателей. Избежать штрафов за его отсутствие можно, если следовать вышеперечисленным рекомендациям и действовать в соответствии с действующими законодательными требованиями.
В 2024 году вступают в силу новые правила, которые устанавливают штрафы за отсутствие трудового договора с работником. Эти изменения направлены на защиту прав сотрудников и регулирование трудовых отношений.
Одно из основных изменений в законодательстве касается размера штрафа. Если ранее сумма штрафа составляла определенный процент от заработной платы работника, то теперь штраф вычисляется как фиксированная сумма. Это позволяет упростить процесс расчета штрафа и однозначно определить его размер.
Также в 2024 году была внесена поправка в законодательство, которая предусматривает возможность упрощенного оформления трудового договора. Ранее для заключения трудового договора требовалось соблюдение определенной формы и предоставление определенных документов. Теперь работодатель может оформить трудовой договор через электронную платформу, что упрощает процесс оформления и ускоряет заключение договора.
Кроме того, внесены изменения в установленные сроки заключения трудового договора. Теперь работодатель обязан заключить договор с работником не позднее чем в трехдневный срок со дня принятия на работу. В случае несоблюдения этого срока, работодатель может быть привлечен к ответственности и оштрафован.
Все о неоформленном работнике
Согласно новым правилам, которые вступят в силу в 2024 году, предпринимателям предоставляется срок до 1 января 2023 года для оформления всех неофрмленных работников. После этой даты работодателей, у которых найдут неоформленных работников, ждут серьезные штрафы.
Основные последствия для работодателей, использующих неоформленных работников:
- Получение штрафов от налоговых органов;
- Уплата задолженности по налогам со всеми дележками и штрафами;
- Потеря репутации и доверия со стороны клиентов и партнеров;
- Риск открытия административного или уголовного дела;
Чтобы избежать санкций и серьезных последствий, предпринимателям следует принять следующие меры:
- Своевременно оформлять трудовые отношения и заключать трудовые договоры с работниками.
- Регистрировать работника в налоговых органах и участия в системах социального страхования.
- Уплачивать налоги и страховые взносы в соответствии с законодательством.
- Правильно вести документацию и учет рабочего времени работников.
- Предотвращать и реагировать на возможные нарушения трудового законодательства.
Строго следуя этим рекомендациям, предприниматели смогут избежать штрафов и серьезных проблем, связанных с использованием неоформленных работников.
Ответственность за неоформление трудовых отношений. Разъясняет аппарат прокуратуры области
Разъясняет прокурор отдела по надзору за соблюдением федерального законодательства, прав и свобод граждан М.В. Калиберда.
Трудовым законодательством Российской Федерации предусмотрен порядок оформления правоотношений между работодателем и работником в форме трудового договора.
Трудовой договор это соглашение, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику обусловленную работу, обеспечить надлежащие условия труда и выплачивать заработную плату, а работник обязуется лично выполнять трудовую функцию в интересах и под управлением работодателя, а также соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.
Трудовым кодексом Российской Федерации предусмотрено обязательное заключение трудового договора в письменной форме. При этом каждая из его сторон получает свой экземпляр договора. Если работодатель допустил работника к работе, трудовой договор должен быть оформлен не позднее трех рабочих дней с дня допуска.
Несмотря на простоту выполнения этих правил некоторыми работодателями они игнорируются. В ряде случаев стороны трудового договора в нарушение закона намеренно не оформляют трудовой договор, чтобы скрыть факт трудоустройства работника и получение им зарплаты в целях неуплаты налогов, задолженностей и по другим причинам.
Однако, уклонение работодателей от заключения трудовых договоров является одним из наиболее существенных нарушений прав граждан, поскольку влечет за собой невозможность реализации ими предусмотренных законом гарантий.
В отсутствие договора с конкретными положениями условия работы могут постоянно меняться и ухудшаться. Также согласно прокурорской практике незаключение трудовых договоров зачастую сопровождается иными нарушениями закона. При этом доказывание определенных «на словах» требований к работе и зарплате значительно осложняется и затягивается, зачастую требуется решение суда об установлении факта трудовых отношений.
Работодатель, уклоняющийся от оформления трудового договора с работником, подлежит административной ответственности по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа (на должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 5 до 10 тысяч рублей; на юридических лиц — от 50 до 100 тысяч рублей). Если же такое нарушение совершено повторно, виновный будет наказан по ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ штрафом (на граждан — 5 тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 30 до 40 тысяч рублей; на юридических лиц — от 100 до 200 тысяч рублей) либо дисквалификацией (для должностных лиц — на срок от одного года до трех лет).
К примеру, прокуратурой Пригородного района с использованием информации полиции вскрыты факты неоформления индивидуальным предпринимателем трудовых отношений с 12 работниками хлебопекарни, среди которых водители, тестомесы, пекари, грузчик и управляющий. При этом работодателем также не велись трудовые книжки работников, не составлялись приказы о приеме на работу и увольнении, графики работы и документы об оплате их труда. В этой связи в отношении предпринимателя возбуждено дело об административном правонарушении, нарушения устранены.
Тавдинской городской прокуратурой по итогам проверки клининговой компании возбуждено дело об административном правонарушении в связи с неоформлением трудовых отношений с уборщиком. В результате юридическому лицу назначено наказание в виде штрафа. Также судом удовлетворены исковые требования прокуратуры об установлении факта работы гражданина, внесении записи в трудовую книжку. Трудовой договор с работником заключен.
Кроме того, удовлетворено постановление прокуратуры г. Асбеста по ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ, вынесенное в отношении директора промышленного предприятия в связи с повторным фактом уклонения от оформления трудовых договоров с работниками. Руководителю организации назначено наказание в виде дисквалификации на один год.
Что грозит директору организации
Работа без трудового договора ответственность работодателя-руководителя наступает как при административной, так и при уголовной ответственности.
При административной ответственности накладывается денежный штраф до 20 тысяч рублей, либо дисквалификация до 3-х лет.
Если дело будет переведено в разряд уголовных, то сумма штрафа будет составлять от 150 тысяч рублей, а также может быть тюремное заключение сроком до 2-х лет.
Если недоплата налогов квалифицирована как особо крупная, то штраф будет составлять от 200 тысяч рублей, а период заключения увеличится до 6 лет.
Внимание! Также на виновное лицо будет наложен запрет находиться на руководящей должности либо заниматься определенной деятельностью.
Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО: за что могут наказать
Неоформление трудовых отношений может повлечь серьезные последствия в виде штрафов и привлечения к ответственности со стороны государства. Индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО) должны быть особенно внимательными к соблюдению требований закона в области трудовых отношений. Лица, неоформленные официально, считаются «неоформленными работниками».
Органы прокуратуры в каждой области имеют специальный аппарат, который следит за соблюдением законодательства в области труда. В случае выявления неоформленных работников, ИП и ООО могут быть привлечены к административной и денежной ответственности.
За неоформление трудовых отношений сотрудники могут быть штрафованы. Размеры штрафов устанавливаются законодательством и могут варьироваться в зависимости от степени нарушения. Кроме штрафов, ИП и ООО могут быть обязаны выплатить компенсацию работникам за нарушение их прав. Возможно также предъявление гражданского и уголовного иска со стороны работников.
Как уполномоченные органы узнают о нарушении?
Чаще всего, уполномоченные органы узнают о нарушении со стороны ИП двумя способами. Первый – это от самого работника, который недоволен тем, что работает без официального оформления.
Второй – во время проверки со стороны налоговой и трудовой инспекции. Факт нарушения может быть выявлен в ходе выездной или камеральной проверки. Например, представители ФНС могут подробно изучить налоговую отчетность за последние 3 года. Кроме того, им разрешено опрашивать свидетелей, производить осмотр помещений, изымать документы и т.п.
Важно! Перед проверкой ИП нужно удостовериться, что у инспекторов есть служебные удостоверения и разрешение на проверку.
Трудовая инспекция может нагрянуть как с плановой, так и с внеплановой проверкой (например, если поступила жалоба от одного из работников).
Как правило, санкции за нарушение трудового законодательства всегда более суровы для организаций, чем для индивидуальных предпринимателей. Распространены лишь наказания за умышленное сокрытие налогооблагаемой базы (в данном случае штрафы за прием на работу лиц, не являющихся сотрудниками). Две категории работодателей — российские, налоговые органы и фонды социального страхования — претендуют на 40% плюс возврат налогов.
Налоговые и страховые взносы. Как юридические, так и физические лица несут равную ответственность.
Кроме того, организационная структура несет особую ответственность. Если что-то происходит, то это в его компетенции и должно рассматриваться в рамках уголовного законодательства. Кодекс об административных правонарушениях предусматривает для обществ с ограниченной ответственностью за неоформление работников штрафы, которые налагаются на юридическое лицо в целом и штрафы налагаются лично на руководителя.
Штрафы для ООО и ИП за неоформленного работника в 2022 году
Статья 5.27 была добавлена в КоАП РФ специально для работодателей, которые не соблюдают положения Трудового кодекса.
- Например, если кто-то из механического и технического персонала принимает человека на работу без трудового договора, то гражданин наказывается штрафом в размере 3-5, 000 рублей. Работник наказывается штрафом в размере 10-20, 000 рублей.
- Если предприниматель или ООО (в лице его представителя) уклоняется от заключения договора или не соблюдает требования к его оформлению и предлагает заключить гражданско-правовой договор вместо трудового договора, на работника налагается штраф в размере 10, 000 рублей. Для неоформленных работников штраф составляет от 5-10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей и от 50-100 000 рублей для юридических лиц.
Индивидуальные предприниматели
В таблице перечислено, какая ответственность ИП за неоформленного работника грозит по законодательным нормам, актуальным на конец 2022 – начало 2024 года:
Уклонение от оформления ТД или ненадлежащее его оформление
Заключение вместо ТД договора ГПХ, если имеют место трудовые отношения
- на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 р.;
- на ИП — от 5000 до 10 000 р.
- на должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 до 3 л.;
- на ИП — штраф от 30 000 до 40 000 р.
Допущение к работе лицом, не имеющим таких полномочий, при отказе оформить ТД
- на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 р.;
- на граждан — от 3000 до 5000 р.
- на должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 до 3 лет;
- на ИП — штраф от 30 000 до 40 000 р.;
- на граждан — 5000 р.
П. 5 статьи 5.27 КоАП
Умышленная неуплата (или неполная уплата) налогов в результате занижения налоговой базы
Налоговый штраф — 40% от неуплаченной суммы (плюс к погашению задолженности).
Умышленная неуплата (или неполная уплата) страховых взносов в результате занижения облагаемой базы
Штраф — 40% от неуплаченной суммы (плюс к погашению задолженности).
Уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов
В крупном размере (более 2 700 000 р. за три финансовых года подряд):
- штраф от 100 000 до 300 000 р. или в размере зарплаты (дохода) за период от 1 до 2 л.;
- принудительные работы на срок до 1 года;
- арест на срок до 6 месяцев;
- лишение свободы на срок до 1 года.
В особо крупном размере (более 13 500 000 р. за три финансовых года):
- штраф от 200 000 до 500 000 р. или в размере зарплаты (дохода) за период от 1,5 до 3 л.;
- принудительные работы на срок до 3 л.;
- лишение свободы на срок до 3 л.
Важный нюанс: штраф за неоформленного работника для ИП грозит как индивидуальному предпринимателю или как должностному лицу? Вариант номер два. В примечаниях к статье 2.4 КоАП написано: индивидуальные предприниматели «несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное».
Штрафы для ООО и ИП за неоформленного работника в 2022 году
Специально для работодателей, не соблюдающих положения ТК РФ, в КоАП РФ добавлена статья 5.27. В соответствии с данным нормативным актом:
- Если кто-либо, например, из инженерно-технического персонала допустит к работе лицо, с которым не заключен трудовой договор, гражданина оштрафуют на сумму 3-5 тыс. рублей, должностное лицо — на 10-20 тыс. рублей.
- Если предприниматель или ООО (в лице своего представителя) уклоняется от заключения соглашения или не соблюдает требования к его оформлению, предлагает подписать не трудовой договор, а гражданско-правовой, должностное лицо накажут на 10-20 тыс. рублей. Штраф за неустроенного работника для ИП составит 5-10 тыс. рублей, для юрлица — 50-100 тыс. рублей.
Наказание существенно ужесточается, если нарушение является повторным. Для предпринимателя сумма взыскания увеличивается до 30-40 тыс. рублей, для ООО — до 100-200 тыс. Должностное лицо могут дисквалифицировать на длительное время.
Что грозит за нарушение трудового законодательства
За нарушение трудового законодательства предпринимателю, работающему в индивидуальном порядке, могут быть применены различные штрафы и взыскания. Рассмотрим, какие и в каких размерах могут быть данные санкции.
1. Правонарушения, связанные с оформлением работников:
- Необходимо правильно оформить трудовой договор с каждым сотрудником, включая «временного» работника.
- Неоформленному работнику предусмотрены штрафы за неуплачиваемые взносы на социальные нужды.
- Различные схемы аутстаффинга и заработной платы, которые не учитываются в отчетности, могут привести к штрафам за уклонение от уплаты налогов.
2. Способы выявления нарушений и порядок их рассмотрения:
- Наиболее распространенным способом выявления нарушений являются проверки со стороны налоговой службы и других контролирующих органов.
- Налоговая служба имеет право проверять правильность оформления трудовых отношений и расчета налогов.
- Предпринимателю необходимо предоставить документы и материалы, подтверждающие правильность оформления и выплаты.
- При выявлении нарушений могут быть назначены штрафы, которые могут быть обжалованы в судебном порядке.
- Размеры штрафов зависят от характера нарушений и могут быть разными в каждом конкретном случае.
Что помимо штрафов грозит работнику при не оформлении трудовых отношений надлежащим образом
Если в ООО или у ИП хотя бы часть сотрудников работает без заключенных трудовых договоров, неприятные последствия возможны для обеих сторон:
- За наемных работников не платятся взносы в Пенсионный Фонд. К моменту выхода конкретного гражданина на пенсию может оказаться, что у него нет ни стажа, ни необходимого количества пенсионных баллов. В такой ситуации государство будет платить только социальную пенсию по старости, которая не превышает в размере прожиточный минимум.
- Работодатель не перечисляет взносы в ФСС. Соответственно работникам никто не будет оплачивать больничные даже в случае производственной травмы. Придется обращаться в суд и доказывать факт работы на конкретном предприятии. На это могут потребоваться месяцы и годы.
- Работник не платит со своих доходов НДФЛ. Формально функции налогового агента возлагаются на работодателя. Он обязан исчислять и удерживать подоходный налог. Но, если он это не делает по каким-либо причинам, работник сам должен исполнить обязанность перед бюджетом. Если ФНС установит, что гражданин получает доход, но не платит НДФЛ, его могут наказать в соответствии со ст. 122 НК РФ. Неофициальный работник выплатит штраф в размере 20 или 40% от суммы дохода за все отработанное без оформления время.