Доведение до банкротства третьими лицами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Доведение до банкротства третьими лицами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это совокупность действий (или наоборот – бездействие), преднамеренно совершенных физическим лицом для утраты платежеспособности: то есть способности самостоятельно расплатиться с кредиторами по имеющимся у него финансовым обязательствам.

Преднамеренное банкротство физического лица

О преднамеренном банкротстве в отношении должника-гражданина можно говорить в том случае, если он оформляет кредиты, погашать которые не собирается, и не использует имеющиеся средства (например, зарплату или накопления, хранящиеся на банковских счетах), чтобы рассчитаться с кредиторами.

Обратите внимание – уголовная ответственность наступает только в том случае, если такими действиями кредиторам был причинен крупный ущерб, размер которого превышает отметку в 2 млн. 250 тыс. рублей. Если причиненный ущерб не является крупным, должника могут привлечь к административной ответственности (ст. 14.12 КоАП РФ) – в этом случае придется заплатить штраф в размере от тысячи до 3 тысяч рублей.

Что говорит закон о преднамеренном банкротстве?

Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство. Если последствием данных действий или бездействия лица становится невозможность выполнить свои долговые обязательства перед любыми субъектами, закон квалифицирует их, как преступное деяние преднамеренное банкротство.

Выявляется преступление в ходе процедуры банкротства. Уголовная ответственность за него наступает, если кредиторы или другие заинтересованные стороны несут в результате неплатежеспособности должника убытки свыше полутора миллионов рублей. Максимальное наказание применяется, если речь идет о причинении ущерба в особо крупных размерах. Для этого убытки, понесенные заимодавцами или контрагентами должны превышать шесть миллионов рублей.

Различие по моменту совершения преступления

Схема преднамеренного банкротства чаще всего применяется юридическими лицами. Ее особенность состоит в том, что все действия по доведению компании до плачевого финансового состояния проводятся заранее. Таким образом, объявление о несостоятельности является кульминацией «спектакля». Основная цель мошенников – перейти к конкурсной стадии и за бесценок скупить на торгах активы разорившегося предприятия.

Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.

Имущество, принадлежащее должнику, не уничтожается, а «прячется». Цель состоит в том, чтобы пройти процедуру и списать долги, продав на торгах лишь часть имущества. Неправомерные действия должника во время процедуры чаще всего носят признаки именно фиктивного, а не преднамеренного банкротства.

Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют

Есть и другие признаки криминала:

• Если налоговая отчетность не соответствует финансовой – это серьезный довод в пользу того, что руководство компании стремится провернуть криминальное банкротство, преследуя личные цели.
• Для фиктивного банкротства характерен массированный вывод денежных средств через подставные компании или ИП, которые затем закрываются, обрывая след денежных переводов.
• Бывает, что на счетах компании имеется достаточное количество средств для погашения ежемесячных платежей, но необходимые суммы вовремя не переводятся кредиторам. Таким образом, создаются искусственные просрочки, чтобы обеспечить ложные обстоятельства, являющиеся поводом для объявления банкротства
• Наконец, нередко информацию о том, что руководство компании производит некие «грязные» махинации, можно получить от сотрудников компании, кредиторов, либо иных заинтересованных лиц

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Основные признаки преднамеренности включают в себя:

1. Наличие материальных ресурсов для погашения обязательств, которыми лицо преднамеренно не воспользовалось. Это можно назвать главным фактором, по которому возникают подозрения в добросовестности должника.
2. Намеренное сокрытие лицом имеющегося имущества, особенно в последние 1-3 года перед обращением в суд.
3. Выполнение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной неплатежеспособности. Гражданин осознает их незаконность, но совершает для достижения главной цели — избавления от своих платежных обязательств. При этом его поступки причиняют ущерб государству и кредиторам.

Главные же признаки фиктивного банкротства характеризуются:

1. Наличием умысла со стороны недобросовестного должника. Он может утаивать свои активы, представлять заведомо ложную информацию о финансовом состоянии, не выполнять установленные требования управляющего и прочее.
2. Наличием материального ущерба, ставшего следствием неудовлетворения требований кредиторов.

Банкротство третьими лицами

Доведение до банкротства третьими лицами может произойти по различным причинам. Например, это может быть неправомерные действия или бездействие сторонних акторов, направленные на причинение ущерба финансовому состоянию или деловой репутации других лиц. Такое доведение до неплатежеспособности может привести к серьезным последствиям, как для отдельных лиц, так и для всей экономической системы.

• Опустошение финансовых счетов: Третьи лица могут провести неправомерные действия, например, неуплата долгов или мошенническая деятельность, что может привести к опустошению финансовых счетов и неплатежеспособности.
• Разорение посторонних лиц: Частое доведение до банкротства третьими лицами может привести к серьезному разорению отдельных лиц или организаций, под угрозой их финансовой стабильности и продолжения деятельности.
• Пострадавшие сторонние акторы: Деятельность третьих лиц, направленная на доведение до банкротства других лиц, может негативно сказаться на деловой репутации и финансовом положении пострадавших сторонних акторов.

Чтобы предотвратить или минимизировать риски банкротства третьими лицами, необходимо принимать меры по защите своих интересов и более внимательно относиться к финансовым операциям, особенно при взаимодействии с посторонними акторами. Следует также обращаться за юридической консультацией и знакомиться с правовыми нормами, регулирующими данную сферу деятельности.

Доведение до банкротства (ст. 219 УК).

Основным непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 219 УК, считаем права кредиторов, в том числе государства по удовлетворению их требований за счет имущества должника — субъекта предпринимательской деятельности, дополнительные — в частности, собственность и порядок осуществления должностными лицами возложенных на них полномочий.

Потерпевшим от преступления выступает кредитор — это юридическое или физическое лицо, орган ГНС или другой государственный орган, которые имеют требования, подтвержденные в установленном порядке документами, относительно денежных обязательств к должнику (ч. 1 ст. 210ГК).

Объективная сторона преступления характеризуется активным поведением виновного — совершением действий, приводящих к стойкой финансовой несостоятельности субъекта хозяйствования, и в результате этого причинение крупного материального ущерба государству или кредитору, а также причинной связью между указанными действиями и общественно опасными последствиями.

К действиям, которые создают неплатежеспособность субъекта хозяйствования, фактически вызывают запланированную самоликвидации этого субъекта и направлены против его интересов, следует относить: совершение заведомо невыгодных, убыточных сделок, то есть сделок, которые изначально рассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами (например, реализация продукции предприятия по заниженным ценам, приобретение сырья и материалов по завышенным ценам); заключение очевидно неблагоприятных договоров, по которым обязательства должника заведомо будут носить характер сомнительного долга (например, предоставление кредитов лицам, которые заведомо не собираются их возвращать); получение больших партий товаров, за которые предприятие заведомо не способно рассчитаться; получение кредитов под необычно высокие проценты; заранее задуманное убыточное, нерациональное использование кредитных ресурсов; досрочное выполнение обязательств или перевода на себя обязательств, которые не могут быть выполнены, в том числе долгов других субъектов предпринимательской деятельности; расходование денежных средств субъекта предпринимательства на нужды, непосредственно не связанные с его деятельностью, в том числе их присвоение или растрата; безосновательное перевода денежных средств предприятия на счета других субъектов хозяйствования или уступку принадлежащего предприятию права требования к другим лицам; освобождение контрагентов от выполнения обязательств по договорам; заключение заведомо нереальных договоров с крупными штрафными санкциями; умышленную несвоевременную уплату налогов и страховых взносов с целью применения к субъекту хозяйствования финансовых санкций; принятие решения о списании дебиторской задолженности без принятия мер по ее погашению; принятие других управленческих решений, способных серьезно ухудшить финансовое положение субъекта хозяйствования. Об ответственности на основании ст. 219 УК за так называемое заведомо некомпетентное ведение дел субъекта хозяйствования можно вести речь лишь в том случае, когда такое поведение выражается в конкретных действиях, примерный (неисчерпывающий) перечень которых приведен выше.

Если доведение до банкротства сопровождается совершением другого преступления (например, против собственности), действия виновного требуют квалификации по совокупности соответствующих преступлений.

Поскольку объективная сторона рассматриваемого преступления, учитывая указание законодателя, заключается только в действиях, диспозицией ст. 219 УК не охватываются, в частности, отказ от заключения выгодных договоров, невыполнение гражданско-правовых обязательств; несовершение предусмотренных законом мер, направленных на взыскание дебиторской задолженности, попустительства хищению имущества субъекта хозяйствования, невыполнение надлежащих управленческих обязанностей (например, лицо прекращает подавать отчетность в контролирующие органы, не принимает участия в работе органа управления юридического лица и таким образом уклоняется от принятия решения, способного предотвратить наступление стойкой финансовой несостоятельности). Указанное поведение должностных лиц при наличии оснований может расцениваться как то или иное преступление в сфере служебной деятельности. В то же время не исключается совершение преступления, наказуемого по ст. 219 УК, путем сочетания соответствующих действий и бездействия.

Преступление признается закрытым с момента наступления связанных между собой последствий, указанных в диспозиции ст. 219 УК.

Устойчивая финансовая несостоятельность субъекта хозяйственной деятельности, которая фигурирует в действующей редакции анализируемой нормы УК и предшествует причинению крупного материального ущерба государству или кредитору,- это, очевидно, не любая неплатежеспособность должника. При этом не следует забывать, что только после наступления второго, не менее важного результата, которым является большой материальный ущерб, причиняемый кредитору или государству, исследуемое преступление считается оконченным.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

• имеющиеся у должника денежные обязательств;
• финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
• постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

• наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
• сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
• обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
• несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
• значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
• резкое понижение или увеличение запасов;
• увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

Выявление и доказательства фиктивного банкротства

Признаками фиктивного банкротства должника могут послужить:

• несоответствие собранных финансовым управляющим сведений с информацией, предоставленной должником;

• предоставление должником поддельных, а также фальсифицированных документов о его доходах и расходах;

• проведение должником большого количества сделок незадолго или непосредственно перед подачей заявления о своей финансовой несостоятельности.

Сюда можно отнести: реализацию имущества должника (к примеру, его продажа, дарение и т.д.); снятие денежных средств; получение кредитов и займов, что увеличивает долговую нагрузку должника и снижает его финансовую платежеспособность (т.е. способность исполнять взятые на себя финансовые обязательства).

Порядок выявления фиктивного банкротства:

1. Проведение оценки на наличие признаков фиктивного банкротства. Эта процедура может начаться, только после подачи заявления гражданина или индивидуального предпринимателя о признании его банкротом.

2. Анализ сделок совершенных должников за 2 – 3 года до подачи заявления о признании его банкротом, а также период после подачи заявления. В этом случае должник предоставляет документы о своем имуществе, а финансовый управляющий делает запросы в соответствующие организации (Росреестр, банки и т.д.) о проведенных сделках должником за отчетный период;

3. Проверка документации на наличие факта фиктивного банкротства. Она производится на основании документации, предоставленной должником и информации, которая была получена от других организаций. Эти сведения сравниваются, сопоставляются для выявления схожести и финансовых расхождений;

Виды ставок на бокс, предлагаемые букмекерами, включают различные способы делать ставки.

1. Ставки на исход: Это самый распространенный вид ставок, где нужно предсказать победителя боя, независимо от того, каким образом он выигран (по очкам, досрочно и т. д.).
2. Ставки на тоталы раундов: Пари на то, сколько раундов продлится бой. Это может быть сложным исходом, особенно если в боксерском поединке может быть до 12 раундов.
3. Ставки на конкретный раунд: Ставки на конкретного спортсмена, который выиграет в определенном раунде.
4. Ставки на группу раундов: Букмекеры могут группировать первые несколько раундов вместе, что может быть полезно, если у вас есть интуитивное предчувствие, когда бой закончится.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет. Результат тоже одинаков – если бы данные действия не совершались, компания или ИП продолжали бы хозяйственную деятельность в обычном режиме, а гражданин имел бы возможность спокойно вернуть заем.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Гражданин незадолго до банкротства подарил или продал по низкой цене недвижимость своему родственнику. Или «очистил» банковские счета и не может объяснить, на что потрачены деньги. Или предоставил недостоверную информацию о своем имуществе, когда писал заявление, скрыв его часть.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Неправомерные действия при банкротстве

Неправомерными действиями при банкротстве считаются:

• сокрытие от финуправляющего, кредиторов и судьи собственного имущества, любой информации о нем;
• отчуждение этого имущества в интересах прочих лиц, уничтожение как его самого, так и документов о нем;
• подделка документов — бухгалтерских и иных учетных — об экономической деятельности юрлица или ИП;
• неправомерное (минуя установленную очередность) погашение долгов перед отдельными кредиторами, так как оно заведомо нарушает права других истцов;
• несвоевременная подача заявления о банкротстве, ведь по закону юрлицо обязано заявить о своей несостоятельности в течение месяца как узнало о наступлении обязательных признаков банкротства (долг свыше трехсот тысяч рублей и трехмесячная просрочка по регулярным платежам). То же самое касается и физлиц, только критическая сумма здесь выше — полмиллиона (ч.5 ст.14.13 КоАП РФ);
• незаконное создание помех деятельности финуправляющего, утвержденного вести процедуру банкротства арбитражным судьей (уклонение, отказ передавать ему финотчетность и прочие документы, которые он вправе требовать от должника (ч.6 ст.14.13 КоАП РФ).

Похожие записи:

• Можно ли вернуть деньги за страховку по кредиту и как это сделать правильно?
• Растаможка и покупка авто из США для России в 2022 году: все нюансы
• Как правильно заполнить форму P11001 при регистрации ООО в 2023 году