Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налог за уплаченные проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Что нужно для вычета по процентам ипотеки: пошаговая инструкция
Оформить налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке можно двумя способами: через работодателя или через ФНС. Выбор варианта зависит исключительно от предпочтения налогоплательщика. Рассмотрим подробнее, как вы можете заявить на возврат подоходного налога и какой порядок получения.
Оформление вычета по процентам через налоговую онлайн — наиболее распространенный способ. Все, что потребуется, — подготовить пакет документации и заполнить на сайте ФНС заявление. Кроме того, провести процедуру возврата процентных начислений можно непосредственно в офисе ИФНС. В этом случае понадобятся оригиналы документов и заполненная декларация 3-НДФЛ. Предоставить их следует в отделение по месту регистрации. Срок вычета по процентам по ипотеке составляет около 4 месяцев. Положенные средства выплачиваются на указанный вами счет.
Возврат вычета по процентам по ипотеке возможен и через работодателя. В этом случае компания, в которой трудоустроен налогоплательщик, перестанет удерживать налог. То есть заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет погашен рассчитанный лимит. Чтобы вернуть положенные деньги, требуется уведомление от налоговой, которое следует передать в бухгалтерию работодателя.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
За какой срок можно получить вычет
Ограничений по срокам оформления вычета нет. В том числе можно разбить получение вычета на несколько лет, если сумма НДФЛ, который человек заплатил за прошедший год, меньше суммы положенного по кредиту вычета. Вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года, поэтому при каждой такой подаче декларации период расчета будет меняться.
Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2017 году. За тот год сумма уплаченного им НДФЛ составила 234 000 рублей. В 2018 году он оформил налоговый вычет и получил эту сумму. От максимально возможной суммы вычета в 390 000 рублей осталось 156 000. Эти деньги Михаил сможет получить в следующем году.
Но он не стал подавать декларацию на следующий год, а сделал это только в 2023 году. При проверке его декларации налоговая будет учитывать НДФЛ, который был удержан с зарплаты Михаила в 2020–2022 годах, а 2018 и 2019 годы уже не пойдут в расчет.
Сумма налогового вычета по ипотеке
Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.
База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Какие необходимо собрать документы
Определяем размер возмещения по ипотечному кредиту:
Для начала процедуры возврата процентов по ипотечному кредиту в первую очередь необходимо определить размер возмещения. Для этого обратитесь к своему работодателю, который предоставит вам информацию о сумме уплаченных процентов по ипотеке.
Оформление документов через сервис ДомКлик:
Для оформления процедуры возврата процентов по ипотеке вы можете воспользоваться сервисом ДомКлик. Этот сервис поможет вам окончательно определить необходимые документы и предоставит подробную инструкцию по сбору и оформлению документов.
Собрать необходимые документы:
Для возврата процентов по ипотеке вам необходимо собрать следующие документы:
- Копия паспорта;
- Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру/дом;
- Справка с места работы, подтверждающая получение ипотечного кредита;
- Справка о размере уплаченных процентов по ипотеке;
- Договор ипотеки.
Обращение в налоговый сервис:
После сбора необходимых документов необходимо обратиться в налоговый сервис для подачи заявления на возврат НДФЛ по ипотеке. Обратитесь к специалистам налогового сервиса, чтобы получить консультацию по всем нюансам процедуры возврата процентов по ипотечному кредиту и проверить правильность заполнения заявления.
Основные документы для возврата процентов по ипотеке:
Основными документами для возврата процентов по ипотеке являются:
- Заявление на возврат НДФЛ по ипотеке;
- Копия паспорта;
- Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру/дом;
- Справка с места работы, подтверждающая получение ипотечного кредита;
- Справка о размере уплаченных процентов по ипотеке;
- Договор ипотеки.
Что такое досрочное погашение и как это влияет на ипотеку
Досрочное погашение – это возможность клиента банка погасить ипотечный долг раньше установленного договором срока. Если вы ранее заплатили все ежемесячные выплаты по ипотеке, то сможете воспользоваться данной услугой.
Досрочные платежи могут быть выполнены ежемесячно или один раз в год. Если клиент решит досрочно погасить ипотечный долг, то у него будет право на получение возврата части процентов. В случае досрочного погашения долга возможно получение вычета налога на доходы физических лиц.
Оставшиеся проценты будут пересчитаны при досрочном погашении ипотеки. В случае, если вы не воспользовались данной услугой, то могли бы переплатить до конца срока ипотеки на несколько миллионов рублей. Если же вы воспользовались досрочным погашением, то сужается возможность вернуть деньги, заплаченные в виде процентов.
Для досрочного погашения необходимо оформить заявление в банке и предоставить соответствующие документы: кредитный договор, паспорт, налоговую декларацию. Уточните у своего банка, какие дополнительные документы требуются.
В соответствии с законодательством выплачивает возврат части процентов по ипотеке при досрочном погашении налоговая служба, а не банк, предоставивший кредит. Получение такого возврата возможно при соблюдении всех условий договора ипотеки.
Досрочное погашение может влиять на пользование недвижимостью, приобретенной по ипотеке. Хотя такая покупка дает право на получение налоговых вычетов на проценты за год, однако, если был произведен досрочный платеж в течение года, то налоговая служба может потребовать вернуть часть ранее полученного вычета.
Итак, досрочное погашение ипотеки – это возможность раньше закончить выплаты по кредиту. Если вы решите воспользоваться этой услугой, то имейте в виду, что вы можете получить частичный возврат процентов, но также возможно, что налоговая служба потребует вернуть ранее полученные вычеты.
Как рассчитать размер возврата процентов при досрочном погашении
Досрочные платежи по ипотечному кредиту позволяют сократить время выплат и переплату процентов. Если вы заплатили более половины суммы кредита, то у вас есть право на досрочное погашение.
Как рассчитать размер возврата по ипотеке при досрочном погашении? Для начала необходимо подготовить все документы, включая паспорт и договор на покупку недвижимости. От банка потребуется заявление о досрочном погашении. В нем указывается сумма, которую вы планируете заплатить.
Затем нужно узнать, какой процентной ставки применяется в вашем банке. Каждые 3 месяца банк платит клиенту проценты на оставшуюся сумму кредита. Если вы не выплачивали ипотечный кредит более года, то вам может быть предоставлен вычет налога на доходы физических лиц.
Размер вычета зависит от суммы, которую вы заплатили по кредиту в течение года, и составляет не более одного миллиона рублей. Налоговая база формируется из ежемесячного платежа и процентного дохода, полученного за прошедший год.
Возможность получения вычета налога должна быть учтена при расчете размера досрочного погашения. Чтобы рассчитать размер возврата процентов по ипотечному кредиту при досрочном погашении, нужно вычесть из остатка долга сумму досрочного платежа и вычесть из полученного результата проценты, начисленные за текущий год.
Для наглядности можно использовать таблицу, где указываются ежемесячные платежи по ипотечному кредиту и оставшиеся суммы долга. В таблице можно также отметить срок выплаты и последний день, до которого можно внести досрочный платеж.
Важно помнить, что банк имеет право возмещать проценты только за определенный период времени, а оставшиеся деньги могут вернуться вам в виде переплаты. Поэтому при досрочном погашении ипотечного кредита необходимо просчитать все варианты и выбрать наиболее выгодный для себя.
Какие банки предоставляют возврат процентов при досрочном погашении и как выбрать лучший вариант
Досрочные погашения кредитов являются достаточно распространенными среди клиентов банков, которые хотят уменьшить переплату за пользование ипотечной недвижимостью. Однако не все кредитные учреждения предоставляют возможность возврата процентов при досрочном погашении.
Некоторые банки могут предоставлять право на возврат процентов только при полном погашении долга. В то время как другие банки предлагают возврат процентных платежей, которые были уплачены вперед за период кредитования. Это позволяет клиентам значительно снизить сумму переплаты.
Если вы хотите воспользоваться правом на возврат процентов при досрочном погашении, необходимо ознакомиться с условиями договора и процентными ставками, которые устанавливаются банком на ипотечные кредиты. Важно также знать, какие документы необходимо предоставить банку для получения возврата процентов.
Для того, чтобы получить возможность возврата процентов, клиент должен заплатить налог на доходы физических лиц от суммы процентной выплаты. Однако, при наличии права на получение налоговой вычетной по ипотеке, можно значительно уменьшить эту сумму.
Выбирая банк для покупки квартиры через ипотеку, следует учитывать возможность возврата процентов при досрочном погашении. Некоторые банки предлагают возврат до 2 млн рублей, что может оказаться очень выгодным для клиента. Важно также не забывать про ежемесячный платеж и оставшиеся платежи по долгу.
- Перед досрочным погашением кредита необходимо обратиться в банк, чтобы получить информацию о порядке оформления заявления на возврат процентов;
- Банк может потребовать предоставления документов, подтверждающих право на получение налоговой вычетной по ипотеке;
- При выборе банка стоит учитывать процентные ставки и возможность возврата процентов при досрочном погашении;
- В свою очередь, банки вправе устанавливать свои условия возврата процентов, поэтому важно ознакомиться с условиями договора перед его заключением.
Процедура возврата процентного платежа при досрочном погашении ипотеки может занять несколько дней, поэтому стоит быть готовым к тому, что клиенты могут не получить деньги сразу же. Однако, возврат процентов при досрочном погашении является выгодным и удобным способом уменьшения общей переплаты по кредиту и сможет сэкономить вам много денег.
Получение налогового вычета по процентам ипотеки
Получать имущественный вычет по ипотечным процентам за прошедший год можно неограниченное количество раз до полного погашения кредита. То есть, если вы выплачиваете ипотечный кредит в течение 30 лет, то на протяжении 30 лет вы можете ежегодно получать вычет за выплаченные банку ипотечные проценты по кредиту.
Пример расчета: В течении 2021 года помимо основного долга по ипотеке вы выплатили банку в виде процентов за использование кредита сумму в размере 300 000 руб. Исходя из этой суммы вы получите от нее 13%. То есть вы сможете получить: 300 0000 * 13% = 39 000 рублей.
Но существует максимальный размер суммы возврата налогового вычета за проценты по ипотечному кредиту:
- Квартиры купленные после 2014 года имеют максимальный размер — 3 000 000 рублей, сумма к вычету составит — 390 000 рублей.
- Квартиры купленные до 2014 года не имеют ограничений по сумме максимального размера.
Где и как оформить вычет
Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.
Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.
***
Больше полезной информации — в рубрике «Ипотека».
В чем суть ипотечного вычета?
Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.
Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.
Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.