Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как происходит возмещение налога( НДФЛ при покупке квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
- выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Как ускорить получение
Сколько времени нужно гражданину РФ для получения налогового вычета максимально быстро? Универсального ответа на данный вопрос не существует, поскольку сроки зависят от конкретной ситуации. Чтобы ускорить процесс получения денег, необходимо своевременно оформлять соответствующие документы, подавать заявление работодателю или в налоговые органы. Следует внимательно проверять указываемые данные, следить за правильностью написания личной информации и достоверностью.
Если вид требуемого возврата попадает в категорию упрощенного варианта — вы можете рассчитывать на относительно быстрое получение денег. Соответственно, возможность уменьшения налогооблагаемой базы через работодателя для социального вида вычетов позволяет иметь выплаты ежемесячно.
Когда возникает право получения налогового вычета при приобретении жилища
Существуют определенные правила, при соответствии которым потребитель имеет возможность подать документы с прикреплением заявления о назначении налогового вычета:
Покупатель квартиры относится к категории налоговых резидентов РФ. Чтобы можно было соответствовать указанному пункту, потребуется пребывать на территории Российской Федерации не менее полугода суммарно за весь прошедший календарный год. Данное правило в особенности актуально для физических лиц, которые имеют двойное гражданство, включая русское.
Когда квартира была куплена, право владения заявитель сможет подтвердить документально. Что это значит – что в налоговую службу при подаче заявления потребуется передать подтверждающую документацию, которая указывает на законное завершение сделки купли и продажи недвижимого имущества. В качестве подходящих документов для предоставления можно использовать договор купли и продажи, а также документ наследования после реализованной сделки. Нужно сразу указать, что если жилье было передано в дар либо по наследству, то за него вычет не дадут. Потребуется обязательно расходовать определенную сумму денежных выплат, которая подтвердит наличие денежных трат. Принцип в данном случае прост – если получатель ничего не потратил взамен полученного имущества, то налогооблагаемую базу он не использовал, а значит, что деньги от государства он не может получить. Если часть финансовых средств при покупке жилья используется из социальных выплат, то их при получении налогового вычета не будут учитывать, потому что они не являются тратами покупателя. В особенности данный момент будет интересен гражданам, которые приобретают недвижимость по военной ипотеке, при использовании материнского капитала либо по случаю внесения 450 000 рублей от государства для многодетных семей.
Получение налогового вычета через работодателя
Если покупатель квартиры решает вернуть налоговый вычет через работодателя, то нет необходимости ожидать целый год, чтобы можно было вернуть денежные средства. Если процесс оформления вычета проводится через работодателя, то можно сразу не оплачивать налог, но получить доплату к заработной плате. Чтобы можно было воспользоваться такой опцией, потребуется оформить уведомление о праве проведения вычета.
Сначала в налоговую службу подается корректно заполненное заявление, где через индивидуальную форму для заполнения в личном кабинете налогоплательщика можно ввести все требуемые сведения по запросу. Далее отправляются сканированные копии документов, а ключ для подписи формируется через личный кабинет. Затем это уведомление работники налоговой службы передадут работодателю заявителя. Когда соответствующее уведомление будет направлено, то работодатель применит вычет и не станет удерживать НДФЛ. Сэкономленные денежные средства смогут направить к работодателю, а он их распределит в виде дополнения к заработной плате.
Еще одно преимущество – всю удержанную сумму выплат можно будет получить в текущем году, без длительного периода ожидания. При наличии нескольких работодателей, на которых заявитель работает официально, можно сразу открыть несколько уведомлений и не оплачивать везде налог. Необходимое условие для реализации задуманного – это наличие официально заключенного трудового договора с каждым из работодателей. Если сотрудник по разным работам зарегистрирован официально, то он сможет через разных работодателей оформить вычеты по указанной выше схеме. Если же сотрудник работает по гражданско-трудовому договору, то в такой способ вернуть вычет не получится и надо будет подавать самостоятельно декларацию в налоговую службу.
Еще один важный нюанс – когда в налоговой службе примут заявление, то на личном счету налогоплательщика появится уведомление о переплате. Данное изменение не является ошибкой, так как по сути подобные изменения указывают на то, что государство должно денег заявителю. Затем по указанным банковским реквизитам эти деньги будут направлены к получателю. Сам же налог вернут в течение 30 календарных дней с момента получения уведомления о переплате в личном кабинете налогоплательщика.
Как работает вычет за отделку
Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
❗️ Важные нюансы
Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Расчет и размер вычета
Возврат средств можно осуществить в размере 13% от ее стоимости. Например, если квартира была куплена за 2 млн. руб., сумма возврата составит 260 000 руб. Это максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке жилья за собственные деньги. Если затраты составили 3 млн. руб., получить обратно более указанной суммы не получится.
Для приобретенного в ипотеку жилья в Москве максимальная сумма составляет 390 000 р.
Удвоить указанную сумму можно в том случае, когда недвижимость приобреталась в браке и оба супруга обратятся в соответствующий орган с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы. Тогда вернуть можно 520 000 руб. и 780 000 руб. соответственно.
Цифры актуальны для 2023 года. В 2024 году планируется изменение: увеличение максимально допустимой стоимости жилплощади до 3 млн. руб. Исходя из этого, размер возвращенных средств составит 390 000 руб., для ипотечного жилья — 520 000 р.
В предоставлении соцвычета могут отказать при нескольких условиях:
- квартира куплена за счет бюджетных средства или при финансовой поддержке работодателя;
- при покупке использовался материнский капитал;
- сделка совершена между родственниками;
- квартира была подарена или передана по наследству;
- собственник является участником государственных программ, способствующих покупке жилья.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Налоговые вычеты 2024
Прежде, чем рассказывать о возврате НДФЛ при покупке недвижимости, напомним, что существует 5 категорий налоговых вычетов:
- стандартные (предоставляются инвалидам и работникам, имеющим детей в возрасте до 18 лет);
- социальные (на обучение, лечение, приобретение медикаментов, страховку, финансирование будущей пенсии);
- инвестиционные (для владельцев индивидуального инвестиционного счета, получивших прибыль от вложенных инвестиций);
- имущественные (приобретение любого жилья, земельного участка, выплата ипотечного кредита);
- профессиональные (предоставляются индивидуальным предпринимателям, специалистам, занимающимся частной практикой или оказывающим услуги по договору).
Как же вернуть налог с покупки недвижимости в 2024 году? Для этого необходимо соблюсти ряд условий и собрать пакет необходимых документов.
Максимальная выплата за покупку квартиры сегодня составляет 260 тысяч рублей. Она рассчитывается по ставке 13 % от верхнего лимита стоимости недвижимости, не превышающей 2 миллиона. При ипотечном кредитовании отдельно предоставляется налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту. Максимальная сумма установлена на отметке в 3 000 000, а 13 % от нее равняются 390 тысячам.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Всем интересно, какой подоходный налог на квартиру можно вернуть в 2024 году. К сожалению, законопроект об увеличении суммы имущественного вычета, внесенный на рассмотрение депутатов Государственной думы в ноябре 2022 года, был отклонен 1 июня 2023 после первого чтения. Таким образом, максимальные суммы, принимаемые к зачету органами налоговой службы при покупке жилья или по процентам за ипотечный кредит, остались прежними: 2 и 3 миллиона соответственно.
Единственным радостным событием станет увеличение сумм социального налогового вычета. На обучение детей (неважно, будут это курсы иностранного языка или коммерческие группы института) теперь можно предъявить не 50 тысяч как раньше, а 110. На медицинские услуги, приобретение лекарств, страхование жизни или пенсионные взносы в прошлом году можно было вернуть 120000, а в 2024 – уже 150000.
Напомним, что расчет социального вычета также составляет 13 % от предъявленной суммы.