Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Структура корпоративной социальной ответственности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основные различия двух этих видов страхования заложены в самом их наименовании. Обязательное подразумевает обязанность гражданина или его работодателя осуществлять взносы в ПФР на будущее государственное пособие пожилого гражданина. Решение о добровольном страховании принимается самим лицом или его работодателем, государство оставляет возможность использования данного инструмента на усмотрение самих этих лиц.
Договор добровольного пенсионного страхования
Это соглашение между НПФ, страховой компанией и страхователем в пользу участника, согласно которому страховщик обязуется при наступлении пенсионного срока выплачивать дополнительные денежные средства, сформированные в процессе выплаты страховых взносов.
Если выгодоприобретателем по договору выступает персонально физ. лицо, которое заключило соглашение в свою пользу, то могут проводиться следующие выплаты:
- пенсии;
- единовременные пенсионные пособия;
- выкупные суммы.
При расторжении соглашения третьи лица не могут претендовать на получение отступного вознаграждения.
Относительно этих субъектов установлено только два вида выплат: пенсии и единовременные пенсионные пособия. Пенсионный контракт со страховщиком может быть заключен как юридическим, так и физ. лицом.
НПФ при заключении соглашения, так же как и страховые компании, вправе использовать типовые формы, которые установлены для подобных документов.
Для договора добровольного пенсионного страхования установлена обязательная письменная форма.
Реквизиты документа следующие:
- информация о сторонах договора;
- предмет;
- информацию о третьих лицах выгодоприобретателях;
- номер, специальные данные и название схемы;
- субъективный комплекс сторон;
- регламент выплаты страховых взносов;
- информация об ответственности сторон;
- срок действия договора;
- порядок и условия для прекращения или расторжения соглашения;
- порядок решения споров;
- реквизиты или паспортные данные вкладчика.
По договору добровольного пенсионного страхования перед страховщиком существует два основных обязательства:
- накопление денежных сумм относительно вкладчика;
- выплата пенсий и иных денежных вознаграждений относительно пенсионеров и участников фонда.
Моментом возникновения обязательств является день внесения первого страхового взноса. Договор прекращается, если обязательства двух сторон выполнены или при наступлении других причин, достаточных для прекращения или расторжения соглашения.
Накопительным периодом, установленным в соглашении, считается временной интервал между возникновением обязательств и полным их выполнением.
Накопительные обязательства по договору подлежат исполнению по месту нахождения страховщика. Основным обязательством НПФ или страховой компании является выплата дополнительной пенсии.
Действие пенсионного договора прекращается:
- при полном выполнении обязательств страховщика перед вкладчиком и участником;
- при расторжении соглашения;
- в связи со смертью участника или пенсионера, а также при признании его безвестно отсутствующим или умершим;
- в связи с ликвидацией юр. лица, выступавшего вкладчиком;
- при наступлении определенного соглашением форс-мажора.
1. К внешним факторам определяющим границы корпоративной социальной ответственности относятся
2. Показатель эффективности внешних социальных инвестиций и социальных программ «Publicity» – это …
3. В практике социального аудита наиболее распространенным на данный момент является международный стандарт …
4. Адресная помощь, выделяемая компанией для реализации социальных программ как в денежной, так и в натуральной форме (продукция, помещения, транспорт, оборудование, призовые фонды, оплата счетов организаций – получателей помощи и др.), называется …
5. Корпоративный стандарт … по значимости стоит в одном ряду со стандартами управления качеством (ИСО 9000) и чаще всего используется для аудита КСО крупных организаций
6. Корпоративная ответственность традиционно сводилась исключительно к обязательствам перед акционерами компании (shareholder model) …
7. Теория, традиционно подчеркивающая, что единственная ответственность бизнеса — увеличение прибыли для своих акционеров — это теория …
8. Социальная ответственность бизнеса проявляется путем …
9. В такой модели позиций бизнеса и власти, как … в контексте ответственности бизнес вынужден участвовать в развитии ввиду слабости государства, его неспособности поддерживать инфраструктуру местного сообщества
10. Финансовая помощь, выделяемая компанией на реализацию долгосрочных программ, направленных на снижение напряжения и повышение уровня жизни населения, называется …
11. Адресная финансовая помощь, выделяемая компанией на реализацию программ в области образования и на проведение прикладных исследований, называется …
12. Устойчивое соответствие … в условиях развитой правовой системы невозможно, поскольку влечет за собой слишком высокие издержки для компании, в том числе судебные
13. Корпоративная социальная ответственность рассматривается как совокупность обязательств компании перед акционерами и другими заинтересованными сторонами в рамках … подхода
14. Субъективные факторы формирования внутрикорпоративной ответственности включают в себя …
15. Уровень травматизма на производстве относится к … индикаторам результативности корпоративнойответственности
16. Корпоративная ответственность рассматривается как механизм достижения экономической эффективности в рамках … подхода
17. Концепция социального аудита в конце 40-х годов XX в. начала формироваться …
18. Наиболее приемлемая форма реализации КСО в сложившихся для российских корпораций условиях – это …
19. Фондовым индексом является …
20. Модель социального партнерства, характеризующаяся регулированием социально-трудовых отношений на уровне предприятия и – в значительно меньшей степени – на уровне отрасли или региона, существует …
21. Социальная политика современной организации включает …
22. Теория … утверждает, что ответственность бизнеса – это просто «хороший бизнес», поскольку сокращает долгосрочные потери прибыли
23. Средства, направляемые на нужды, …
24. Наиболее точная формула, определяющая корпоративную культуру: «…»
25. Теория, которая гласит, что корпорации обязаны вносить значительный вклад в улучшение качества жизни людей, называется теорией …
26. Теория, утверждающая, что ответственность бизнеса — зто просто «хороший бизнес», поскольку сокращает долгосрочные потери прибыли, называется теорией …
27. … − это препятствие для реализации социальной ответственности
28. Концепция социально ответственного бизнеса в конце 60-х − начале 70-х годов XX в. стала формироваться …
29. Концепция ответственного бизнеса объединяет … ¬
29. Понятие «корпорация» в современной российской экономике трактуется как …
30. К объектам ответственности можно отнести …
31. Концепция социально ответственного бизнеса включает в себя …
32. Примером наступления ответственности бизнеса является ситуация, когда …
33. Форма финансовой помощи, выделяемой компанией на реализацию долгосрочных и совместных партнерских социальных программ, направленных на повышение уровня жизни различных слоев общества, называется …
34. К объективным факторам формирования внутрикорпоративной ответственности относят ….
35. Российский стандарт КСО ВОК-КСО-2007 является аналогом стандарта …
36. В научной среде активная разработка теоретико-методологических подходов к пониманию корпоративной социальной ответственности начинается …
37. Добровольное пенсионное обеспечение относится к … индикаторам результативности корпоративной социальной
38. Стандарт КСО, в основе которого лежит концепция устойчивого развития, то есть нахождения баланса между потребностями нынешнего поколения в экономическом благосостоянии, благоприятной окружающей среде и благополучии и аналогичными потребностями будущих поколений, – это …
39. Соответствие … позволяет снизить некоторые трансакционные издержки, но не дает компании каких-либо дополнительных конкурентных преимуществ
40. Реализуя социальную ответственность, организации должны действовать …
41. Этические нормативы — это …
Накопительная часть пенсии и возможности распоряжения ею
С 1 января 2010 года в России трудовая пенсия по старости состоит из двух частей – страховой и накопительной. Накопительная часть пенсии формируется за счет обязательных страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования.
Кроме того, для формирования накопительной части пенсии можно использовать материнский (семейный) капитал, добровольные взносы работника и работодателя, взносы на софинансирование в рамках государственной программы и доход от инвестирования всех этих средств.
Средства, которые формируют накопительную пенсию, называют пенсионными накоплениями.
По состоянию на февраль 2017 года размер страхового взноса в обязательную пенсионную систему составляет 26 % от фонда оплаты труда работника. Из них на формирование пенсионных накоплений направляется 6 %, а 16 % направляется на формирование страховой пенсии.
При этом застрахованное лицо имеет право отказаться от формирования накопительной части пенсии и направлять страховой взнос полностью на формирование страховой части пенсии.
Пенсионные накопления по выбору застрахованного лица можно инвестировать через государственную управляющую компанию (с 2003 года эта функция поручена Внешэкономбанку) либо через частные организации: управляющие компании или негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Управляющие компании и НПФ ежегодно отчитываются о доходности инвестирования средств своих клиентов.
«Клиенты НПФ, контролируя прирост своих вкладов или накопительной части своей государственной пенсии, могут оценить эффективность работы НПФ и управляющей компании и выбрать наилучшую».9
Чтобы распорядиться своими пенсионными накоплениями, необходимо подать заявление в Пенсионный фонд РФ о передаче средств пенсионных накоплений в доверительное управление НПФ или управляющей компании. Владелец пенсионных накоплений также имеет право раз в год передавать их по своему желанию в управление любому НПФ или управляющей компании – частной или государственной.
Накопительную часть пенсии можно получить тремя разными способами, в зависимости от величины накоплений и пожеланий владельца пенсионных накоплений (см. таблицу 2).
Таблица 2.
|
Вид выплаты |
Особенность выплаты |
Кто может получить |
|---|---|---|
|
Единовременная выплата |
Все пенсионные накопления выплачиваются сразу одной суммой |
Граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 % и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии. Граждане, получающие страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца либо получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые при достижении общеустановленного пенсионного возраста не приобрели право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных баллов. |
|
Срочная пенсионная выплата |
Регулярные выплаты осуществляются на протяжении фиксированного срока не менее 10 лет (продолжительность срока выплаты определяет владелец накоплений) |
Граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 % и более по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии. |
|
Накопительная пенсия |
Выплаты осуществляются ежемесячно и пожизненно |
Граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 % и более по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии. |
Возможности самостоятельного формирования альтернативных источников пенсионного обеспечения
Обеспечить себя в старости можно разными способами. Помимо негосударственной пенсии от НПФ можно накопить денег с помощью банковского вклада, индивидуального инвестиционного счета (ИИС), государственных облигаций, накопительного страхования жизни.
В качестве источника пенсионного обеспечения лучше всего подходит пополняемый банковский вклад с капитализацией процентов.
Индивидуальный инвестиционный счет позволяет не только получить доход от инвестирования, но и льготу в виде возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на ту сумму, которая была использована для инвестирования. Однако в отличие от банковского вклада этот способ несет в себе риск убытков, поскольку никто не гарантирует получения инвестиционного дохода.
В качестве пенсионного капитала можно приобрести государственные облигации – они гарантируют доход, сравнимый с доходом по банковскому вкладу.
Накопительное страхование жизни позволяет сформировать капитал и одновременно гарантирует владельцу полиса финансовую поддержку в случае проблем со здоровьем. Срок страхования составляет, как правило, от 5 до 20 лет. При заключении договора страхования каждый сам определяет, какую сумму и за какой период времени хочет накопить. По окончании срока действия договора страхования можно единовременно получить всю сумму накоплений или получать накопления частями в виде пожизненной пенсии.
Основная задача бизнеса — извлечение прибыли, а не решение социальных проблем. Но личные стремления руководителя или корпоративные цели становятся важным мотивом для выхода за эти рамки.
Руководитель компании — это личность со своими интересами, предпочтениями, стремлениями, страхами, стереотипами и жизненным опытом. У него могут быть разные ценности:
- внесение вклада в настоящее и будущее;
- помощь людям, попавшим в трудную жизненную ситуацию;
- религиозные убеждения;
- развитие близкого по духу направления, хобби;
- участие в чем-то, ранее недостижимом.
Принимая такое решение, нужно взвесить все за и против:
| ЗА | ПРОТИВ |
| Компания не вовлекает сотрудников, они выполняют прямые обязанности и не отвлекаются от проектов. | Затраты, как правило, выше. При адресной помощи не вся сумма попадет нуждающимся, поскольку НКО тоже выплачивает налоги и зарплату сотрудникам. |
| НКО знает проблему глубже, чем неспециалисты. | Возможно, в городе нет НКО, работающей с важной для вас проблемой, а другие не знают специфики данного благополучателя. |
| НКО знает целевую аудиторию, а аудитория доверяет НКО больше. | НКО не всегда готова выполнять все требования бизнеса. |
| НКО знает особенности благотворительной работы и делает это корректно и профессионально. | Охват и масштаб, как правило, меньше по сравнению с рекламными агентствами и СМИ. |
Соотнесите понятия (1-4) с правильными определениями (А-D). Каждому понятию соответствует только одно определение
Перетащите соответствующий вариант из левого столбца в правый
1 Доверительный управляющий
2 Брокер
3 Эмитент
4 Инвестор
А Вкладывает свои деньги в надежде на получение прибыли
В Юридическое лицо, орган государственной власти или орган местного самоуправления, который выпускает ценные бумаги
С Посредник между инвестором и эмитентом, профессиональный участник рынка, который совершает сделки с ценными бумагами для инвестора
D Организация, которой вы доверяете управление пакетом ценных бумаг по заранее оговоренной и утвержденной стратегии
Ответ:
Инвестор
А Вкладывает свои деньги в надежде на получение прибыли
Эмитент
В Юридическое лицо, орган государственной власти или орган местного самоуправления, который выпускает ценные бумаги
Брокер
С Посредник между инвестором и эмитентом, профессиональный участник рынка, который совершает сделки с ценными бумагами для инвестора
Доверительный управляющий
D Организация, которой вы доверяете управление пакетом ценных бумаг по заранее оговоренной и утвержденной стратегии
Чтобы сформировать достойную пенсию, нужно исходить из того, сколько вы можете позволить себе ежемесячно отчислять денег на эти нужды. Учтите, что делать это придется на протяжении многих лет. Как только вы определитесь с размером допустимого платежа, найдите какой-то негосударственный пенсионный фонд. Рассмотрите все предлагаемые варианты пенсионного обеспечения, после чего заключите соглашение со страховщиком.
Выше указывалось, что для диверсификации рисков формируется инвестиционный портфель. Так поступают компании, но так можете поступать и вы. Для этого можете заключать договора с разными страховыми компаниями, распределяя между ними вкладываемые средства. Это не форекс, речь идет о долгосрочном вкладе, поэтому рисковать нет смысла и все выбранные компании должны соответствовать тем требованиям, которые описывались выше.
К 15 августа, по данным СМИ, негосударственные пенсионные фонды должны представить в Минфин свои предложения по развитию системы добровольного пенсионного обеспечения. Предполагается вместо обязательной накопительной системы ввести добровольную и активно ее развивать с помощью работодателей. Чем это станет для НПФ – утешительным призом, ложкой меда в бочке дегтя, которая вылилась на пенсионный рынок в последние недели, или действительным стимулом для развития ДПО? Какова может быть реакция граждан России на открывающиеся перед ними возможности добровольного накопления «средств на достойную старость»? И останется ли у них хоть капля доверия к пенсионной системе в целом после таких загибов и «загогулин», которые выписывает пенсионный рынок последнее время не без помощи властей? «Лаборатория Пенсионной Реформы» пообщалась с экспертами и постаралась выяснить ответы на эти вопросы.
1. К аргументам в пользу социальной ответственности относятся:
а. любая — социальная, так и юридическая ответственность является средством обеспечения и охраны общественных отношений.
b. недостаточный уровень занятости широкой аудитории, недостаточность умений решать социальные проблемы.
+ с. изменение потребностей и ожиданий широкой аудитории, наличие ресурсов для решения социальных проблем, моральный обоьязок вести себя социально ответственным.
d. моральный долг вести себя социально ответственным, расходы на социальную привлекательность
2. Кто относится к субъектам социальной ответственности?
а. руководители предприятия, инвесторы, предприниматели.
b. предприниматели, владельцы, наблюдатели
c. инвесторы, владельцы, работники
+ D. государство, бизнес — предприятия, общество и человек
3. Возможность для организации реализовать свои потребности в выживании, безопасности, устойчивости — это:
а) социальная ответственность бизнеса;
б) социальный тренд;
+ В) социально ответственное поведение.
Уровень финансового благосостояния отечественных пенсионеров оставляет желать лучшего. В том числе именно поэтому государство законодательно предусмотрело дополнительные инструменты накопления гражданами их будущего ежемесячного дохода.
Одним из них и стало добровольное страхование в системе пенсионного обеспечения РФ. Рассмотрим, что же это такое, чем оно отличается от страхования, являющегося обязанностью граждан и их работодателей, и каким образом реализуется на практике.
Понятие добровольного пенсионного страхования не раскрывается действующим законодательством. Лишь в некоторых нормативных документах (например, Налоговом кодексе) фигурирует термин негосударственное пенсионное обеспечение (далее также НПО), что на практике является синонимичным понятием.
Простыми словами, под ним понимается вступление в добровольные договорные отношения с негосударственным пенсионным фондом по формированию дополнительной к государственной пенсии. После заключения такого договора у гражданина или его работодателя появляется обязанность в течение определенного периода времени вносить платежи в размере, установленным договором.
Все перечисленные в добровольном порядке средств в дальнейшем будут формировать дополнительную пенсию. Также указанные финансы могут быть перемещены из одной управляющей организации в другую либо получены гражданином или его наследниками.
Кроме НПФ программы добровольного пенсионного страхования предлагаются и страховыми компаниями. В этом случае заключается договор страхования, а застрахованное лицо или страхователь вносит периодические платежи в счет будущей пенсии.
На основании законодательства РФ пенсионное страхование в России осуществляется страховщиком, который может быть как государственным (ПФР), так и негосударственным.
Обеспечить, чтобы определенные группы самозанятых лиц были обязательно застрахованы в установленном законом пенсионном страховании. Концепция преподавания широко трактуется здесь: занятия, а также занятия по гольфу или аэробности. Об этом говорят как о самоочевидности. Вы не знаете, относится ли это к вам? Затем прочитайте соответствующую главу. Ремесленники и домостроители. . Если вы самозанятые в качестве педагога, педагога или воспитателя и использовать требование страхования, у вас нет пенсионного страхования.
Конечно, вы понимаете, что если деятельность сотрудников на вашем лице с вашей собственной работы, связанной, так что мы можем вычесть это на страхование. Поэтому мы не можем оценить мощность очистки в вашем частном доме. Если вы работаете в качестве вспомогательного работника в пределах лимита незначительности, вы также будете облагаться обязательным страхованием. Другое дело, если у вас есть несколько второстепенных сотрудников, которые заменяют застрахованного сотрудника.
Mafia II Definitive Edition XBOX ONE
Регистрация граждан осуществляется в территориальном органе ПФР при самостоятельном обращении лица, изъявившего производить уплату «за себя», либо — лица, которое изъявило желание уплачивать страховые взносы за другое физическое лицо, при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования.
Корпоративная социальная ответственность — готовые ответы на тест Синергия. Тест был сдан в 2021 году на «хорошо». После оплаты вы получите доступ к скачиванию файла в кабинете сервиса. Вопросы и ответы полностью совпадают с теми, что вы найдете ниже. Скриншот набранных баллов предоставляю в демо работах.
Основным критерием оценки деловой репутации является отношение заинтересованных сторон (служащих, акционеров, инвесторов, потребителей, властями и неправительственных организаций) к самой корпорации.
Огромное спасибо Руслану, за оперативность, четкость. В срок без задержек был выполнен заказ. Было приятно работать, желаю Руслану дальнейших творческих работ, и достижений на этом поприще.
ДОБРОВОЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Чтобы сформировать достойную пенсию, нужно исходить из того, сколько вы можете позволить себе ежемесячно отчислять денег на эти нужды. Учтите, что делать это придется на протяжении многих лет. Как только вы определитесь с размером допустимого платежа, найдите какой-то негосударственный пенсионный фонд. Рассмотрите все предлагаемые варианты пенсионного обеспечения, после чего заключите соглашение со страховщиком.
Выше указывалось, что для диверсификации рисков формируется инвестиционный портфель. Так поступают компании, но так можете поступать и вы. Для этого можете заключать договора с разными страховыми компаниями, распределяя между ними вкладываемые средства. Это не форекс, речь идет о долгосрочном вкладе, поэтому рисковать нет смысла и все выбранные компании должны соответствовать тем требованиям, которые описывались выше.
К 15 августа, по данным СМИ, негосударственные пенсионные фонды должны представить в Минфин свои предложения по развитию системы добровольного пенсионного обеспечения. Предполагается вместо обязательной накопительной системы ввести добровольную и активно ее развивать с помощью работодателей. Чем это станет для НПФ – утешительным призом, ложкой меда в бочке дегтя, которая вылилась на пенсионный рынок в последние недели, или действительным стимулом для развития ДПО? Какова может быть реакция граждан России на открывающиеся перед ними возможности добровольного накопления «средств на достойную старость»? И останется ли у них хоть капля доверия к пенсионной системе в целом после таких загибов и «загогулин», которые выписывает пенсионный рынок последнее время не без помощи властей? «Лаборатория Пенсионной Реформы» пообщалась с экспертами и постаралась выяснить ответы на эти вопросы.
Корпоративная пенсия основана на принципе долевого участия работника и компании-работодателя в формировании негосударственной пенсии. Это значит, что не только работник заботится о своей будущей дополнительной пенсии. Работодатель также перечисляет взносы на пенсионное обеспечение работника.
Важно! Корпоративная пенсия никак не сказывается на размере государственной пенсии, работодатель по-прежнему перечисляет обязательные страховые взносы на ее формирование.
В некоторых компаниях условия коллективного договора предусматривают выплату определенной суммы бывшим работникам-пенсионерам. Например, 1 раз в квартал по 500 — 1 000 рублей. Но такая сумма не может рассматриваться как достойная прибавка к пенсии и не заменяет корпоративную пенсию.
Корпоративная программа действует с участием негосударственных пенсионных фондов. В разных компаниях реализуются различные корпоративные программы. Но все они основаны на одной из трех вариантах корпоративной схемы:
- солидарная;
В этом случае всю финансовую нагрузку берет на себя работодатель, открывает солидарный счет, то есть общий счет. Сам же работник не перечисляет ничего в НПФ.
Забегая вперед отметим, что для работодателя это самый невыгодный вариант. Никаких налоговых преференций работодатель не получает.
- индивидуальная;
Как следует из ее названия, пенсионные взносы зачисляются на открытый индивидуальный счет работника. Финансирование пенсии также происходит за счет работодателя.
Этот вид пенсии выгоднее солидарной схемы с точки зрения налогообложения.
- паритетная.
В этом случае пенсионные взносы перечисляет и работодатель, и сам работник.
Компания ведет раздельный учет пенсионных взносов, уплаченных ею и участниками-вкладчиками. В свою очередь, НПФ инвестирует полученные средства работодателя и работника с целью получения дохода.
Заключаемый пенсионный договор должен обязательно содержать: положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов; вид пенсионной схемы; пенсионные основания; положения о порядке выплаты негосударственных пенсий (ст. 13 Федерального закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»).
Вступая в корпоративную пенсионную систему, работник выбирает одну из пенсионных схем или вариант пенсионной схемы. Они отличаются размерами ежемесячных взносов и условиями передачи пенсионных сбережений по наследству. Финансирование за счет работника и за счет средств работодателя происходит в соотношении 50:50.
Например, в ОАО «РЖД» действуют следующие пенсионные схемы:
|
Как наследуются деньги? |
Вариант пенсионной схемы |
Суть схемы |
|
Наследование не предусмотрено |
Страховой вариант пенсионной схемы |
Минимальный размер взносов. Размер процента отчислений из заработной платы определяется в зависимости от возраста. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,7 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 4,2 %. |
|
Наследование средств, сформированных за счет личных взносов |
Сберегательно-страховой вариант пенсионной схемы |
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,9 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5 %. Возможность наследования до выхода на пенсию. Количество благоприобретателей не ограничено. |
|
Наследование всего объема средств, сформированных на пенсионном счете участника-вкладчика |
Пенсионная схема № 6 |
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 5,1 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5,8 %. Наследование до выхода на пенсию. Благоприобретателем может быть один родственник: супруг, несовершеннолетний ребенок или ребенок, являющийся инвалидом с детства независимо от возраста. Наследование всей суммы средств (личных и корпоративных взносов) в виде назначения негосударственной пенсии. |
При этом изменить пенсионную схему или ее вариант работник может раз в год до назначения пенсии.
Виды корпоративных пенсий в ОАО «РЖД» следующие: корпоративная пенсия по старости и корпоративная пенсия в связи с наступлением инвалидности I или II группы. Вступить в корпоративную пенсионную систему легко — работнику достаточно оформить необходимые бумаги в отделе кадров. Чем раньше работник вступит в пенсионную систему, тем больше средств на пенсионном счете будет накоплено.
Страховщиками по такому виду страхования выступают:
- страховые компании;
- негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
НПФ – это некоммерческие организации целью деятельности которых является организация добровольного страхования и негосударственное обеспечение участников фонда (ст.2 ФЗ №75).
Застрахованным может считаться любое физическое лицо, в пользу которого был заключен пенсионный договор.
Участником НПФ может стать любое физ. лицо, независимо от гражданства. Вкладчик в данных правоотношениях выступает страхователем. Именно им считается лицо, которое выплачивает страховые взносы в пользу частника или пенсионера фонда.
Вкладчиками могут быть:
- физ. лицо (гражданин России или иного государства);
- иностранное или зарегистрированное в РФ юр. лицо;
- органы исполнительной власти.
Участником и пенсионером физ. лицо может считаться в нескольких фондовых организациях. Но это правило не распространяется на вкладчиков.
Про взносы в Фонд пенсионного страхования читайте в этой статье.
Основные различия двух этих видов страхования заложены в самом их наименовании. Обязательное подразумевает обязанность гражданина или его работодателя осуществлять взносы в ПФР на будущее государственное пособие пожилого гражданина. Решение о добровольном страховании принимается самим лицом или его работодателем, государство оставляет возможность использования данного инструмента на усмотрение самих этих лиц.
В рамках НПО лицо, вступающее в договорные отношения с фондом, имеет возможность по своему усмотрению определить:
- размер платежей;
- длительность их перечисления;
- периодичность внесения;
- схему формирования (правила наследования, период начала выплат и т.п.).
Это соглашение между НПФ, страховой компанией и страхователем в пользу участника, согласно которому страховщик обязуется при наступлении пенсионного срока выплачивать дополнительные денежные средства, сформированные в процессе выплаты страховых взносов.
Если выгодоприобретателем по договору выступает персонально физ. лицо, которое заключило соглашение в свою пользу, то могут проводиться следующие выплаты:
- пенсии;
- единовременные пенсионные пособия;
- выкупные суммы.
При расторжении соглашения третьи лица не могут претендовать на получение отступного вознаграждения.
Относительно этих субъектов установлено только два вида выплат: пенсии и единовременные пенсионные пособия. Пенсионный контракт со страховщиком может быть заключен как юридическим, так и физ. лицом.
НПФ при заключении соглашения, так же как и страховые компании, вправе использовать типовые формы, которые установлены для подобных документов.
Для договора добровольного пенсионного страхования установлена обязательная письменная форма.
Реквизиты документа следующие:
- информация о сторонах договора;
- предмет;
- информацию о третьих лицах выгодоприобретателях;
- номер, специальные данные и название схемы;
- субъективный комплекс сторон;
- регламент выплаты страховых взносов;
- информация об ответственности сторон;
- срок действия договора;
- порядок и условия для прекращения или расторжения соглашения;
- порядок решения споров;
- реквизиты или паспортные данные вкладчика.
По договору добровольного пенсионного страхования перед страховщиком существует два основных обязательства:
- накопление денежных сумм относительно вкладчика;
- выплата пенсий и иных денежных вознаграждений относительно пенсионеров и участников фонда.
Моментом возникновения обязательств является день внесения первого страхового взноса. Договор прекращается, если обязательства двух сторон выполнены или при наступлении других причин, достаточных для прекращения или расторжения соглашения.
Накопительным периодом, установленным в соглашении, считается временной интервал между возникновением обязательств и полным их выполнением.
Накопительные обязательства по договору подлежат исполнению по месту нахождения страховщика. Основным обязательством НПФ или страховой компании является выплата дополнительной пенсии.
Действие пенсионного договора прекращается:
- при полном выполнении обязательств страховщика перед вкладчиком и участником;
- при расторжении соглашения;
- в связи со смертью участника или пенсионера, а также при признании его безвестно отсутствующим или умершим;
- в связи с ликвидацией юр. лица, выступавшего вкладчиком;
- при наступлении определенного соглашением форс-мажора.
Существует ряд следующих отличий ДПС от обязательного страхования:
- первое гарантируется договором, а второе государством;
- первое требует волеизъявления сторон, второе – проводится в обязательном порядке;
- добровольное страхование позволяет на усмотрение страхователя выбирать тарифы и порядок выплаты взносов; тарифы и база налогообложения по обязательному страхованию устанавливаются действующим законодательством;
- страхователь по договору добровольного страхования самостоятельно выбирает организацию, которая будет накапливать его пенсионные средства; взносы по обязательному страхованию выплачиваются в ряд определенных внебюджетных фондов;
- бюджет НПФ формируется за счет доходов от инвестиционной деятельности и вкладов любых юридических и физических лиц; бюджет государственных фондов обязательного страхования создается за счет взносов работодателей, а также лиц, занимающихся определенными видами деятельности;
- в добровольном страховании более важным понятием является схема страхования, в то время когда в обязательном основными показателями выступают тариф и процентная ставка для базы налогообложения.
В пенсионной сфере добровольное страхование выступает дополнением к обязательному. Именно поэтому основные выплаты по страховому договору именуются дополнительной пенсией.
Формирование негосударственной пенсии при условии выбора надежного пенсионного фонда позволяет серьезно увеличить доход, который вы будете получать после завершения трудовой деятельности.
В 2014 году Госдума наложила мораторий на накопительную часть — деньги не накапливаются на счетах работающих граждан, а идут на выплаты пенсионерам. Мораторий действует до 2021 года, но, не исключено, что обязательные накопления отменят совсем. Минфин готовит предложения для внесения изменений в законодательство.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
После окончания трудовой деятельности страхователь может снять накопительную часть единовременно или частями.
Добровольность негосударственного пенсионного обеспечения предусматривает возможность формирование индивидуальных пенсионных систем, финансируемых за счет самих вкладчиков. Законодатель не определяет конкретные условия предоставления и размеры негосударственных пенсий. Решение этих вопросов оставлено на рассмотрение фондов и вкладчиков, заключающих пенсионные договоры.
Кто считается защищенным?
К застрахованным лицам в системе ОПС относятся не только граждане РФ, но также граждане иных стран и люди без гражданства. Главное – чтобы иностранцы на законных условиях проживали в РФ. На граждан РФ это не распространяется: они считаются застрахованными до тех пор, пока у них есть гражданство, даже когда они живут за рубежом.
Всего в России, по примерным подсчетам, есть более 100 миллионов застрахованных лиц у которых защищены пенсионые накопления.
Чтобы быть застрахованным, человек должен соблюдать любое из 3 условий:
- трудиться по договору (трудовому либо гражданско-правовому);
- работать на себя (ИП, фермер, юрист-частник и т.п.);
- работать в другой стране, но выплачивать взносы по страховке в ПФР.
Права лиц, застрахованных в системе ОПС, описаны в ФЗ №167 (глава 3, статья 15). Там же, но в статье 14, описаны права и обязанности страхователей.
Важно не путать эти понятия, ведь страхователем выступает работодатель, а застрахованным лицом – работник.
Итак, застрахованные лица имеют законное право:
- свободно узнавать у своего работодателя данные о том, как проводятся взносы по страховке, и контролировать процесс их перевода в ПФ;
- самостоятельно вносить дополнительные взносы в целях создания накопительной пенсии;
- свободно узнавать своего работодателя данные о начислении дополнительных взносов на накопительную пенсию (согласно ФЗ №56), контролировать процесс перевода этих средств в ПФР;
- используя представительные органы, выдвигать предложения по улучшению текущей системы ОПС;
- вовремя и в полной мере получать из бюджета ПФР обязательное страховое обеспечение;
- в досудебном или судебном порядке защищать собственные права, если они были или могут быть нарушены;
- переходить вместе со всеми средствами из ПФР в любой пенсионный фонд негосударственного образца;
- получать накопительную пенсию, срочную или единовременную выплату по требованию.
Что такое добровольное пенсионное страхование
Понятие добровольного пенсионного страхования не раскрывается действующим законодательством. Лишь в некоторых нормативных документах (например, Налоговом кодексе) фигурирует термин негосударственное пенсионное обеспечение (далее также НПО), что на практике является синонимичным понятием.
Простыми словами, под ним понимается вступление в добровольные договорные отношения с негосударственным пенсионным фондом по формированию дополнительной к государственной пенсии. После заключения такого договора у гражданина или его работодателя появляется обязанность в течение определенного периода времени вносить платежи в размере, установленным договором.
Все перечисленные в добровольном порядке средств в дальнейшем будут формировать дополнительную пенсию. Также указанные финансы могут быть перемещены из одной управляющей организации в другую либо получены гражданином или его наследниками.
Кроме НПФ программы добровольного пенсионного страхования предлагаются и страховыми компаниями. В этом случае заключается договор страхования, а застрахованное лицо или страхователь вносит периодические платежи в счет будущей пенсии.
Важно! Негосударственная пенсия не регулируется отдельным законодательством, а порядок ее формирования определяется внутренними правилами НПФ. При этом деятельность фонда в рамках добровольного страхования не должна противоречить закону.