Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Валютный расчетный счет для юридических лиц — зачем нужен и как открыть». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Валютный счёт от рублевого отличается только видом денежных средств, которые планируется хранить. Практическая польза очевидна: можно расплачиваться иностранной валютой на территории России или за рубежом и при этом не терять деньги во время конвертации. Основные правила, касающиеся функционирования счета, оговорены в ФЗ «О валютном регулировании».
Что такое валютный счет: цели и особенности
В частности, ограничено число банков, способных предложить подобную услугу: для осуществления деятельности, связанной с денежными знаками других стран, требуется специальная лицензия ЦБ. В зависимости от объема прав и возможностей существуют:
- генеральная лицензия — банк имеет право осуществлять операции с денежными знаками иных стран, как на территории России, так и за ее пределами;
- расширенная — ограничивает число зарубежных банков-корреспондентов до 6 единиц;
- разовая — разрешает проведение конкретной операции с иностранной валютой.
Прежде чем окончательно выбрать банковское учреждение для дальнейшего хранения средств, следует уточнить тип лицензии, а также срок её действия.
Физические лица, компании, индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, имеют право на открытие инвалютных счетов. Это даст возможность проводить следующие виды операций с иностранной валютой:
- текущие — денежные переводы по статьям экспорта и импорта, получение кредита (на срок до полугода), перечисления по процентам, дивидендам, а также выплата пенсий и заработной платы;
- связанные с денежными операциями — инвестиции (в ценные бумаги, уставной капитал компаний за рубежом), покупка или аренда недвижимости, получение кредитов на срок от 6 месяцев и более, любые иные операции с валютными средствами.
После подачи соответствующей заявки на физическое или юридическое лицо банк формирует сразу несколько счетов:
- транзитный — сюда попадают деньги, пришедшие из-за рубежа;
- текущий (основной) — для зачисления средств, оставшихся после обязательной реализации части дохода;
- специальный — на него зачисляется валюта, приобретаемая у российских банков.
Для юридических лиц валютный счёт раздвигает границы ведения бизнеса, а для обычных граждан предоставляет ряд преимуществ перед рублёвым:
- можно покупать или продавать товары и услуги напрямую, не пользуясь обменными пунктами;
- переводы за границу (например, близким, отдыхающим в других странах), оплата иностранного обучения и туристических поездок — не теряются проценты при конвертации валют, нет нужды прибегать к помощи платежных систем;
- не нужно в путешествиях возить инвалюту в наличном виде;
- удобно управлять финансами с мобильного телефона посредством интернет-банкинга.
Какие документы нужны для оформления иностранной карты
Список обязательных документов включает:
- внутренний паспорт РФ;
- заграничный паспорт.
Кроме того, надо предоставить российский или «местный» номер телефона, на который придёт код активации банковского обслуживания.
В зависимости от требований конкретной страны и банка, могут быть необходимы:
- вид на жительство или справка о временной регистрации в стране оформления карты;
- трудовой договор;
- ИНН российского гражданина;
- справка о доходах или сбережениях.
Кроме того, иностранный банк вправе затребовать у клиента из РФ документы, которые докажут законность получения средств. Это могут быть:
- декларация о налогах;
- справка о доходах от работодателя;
- свидетельство о получении денежного выигрыша в лотерее;
- документы о вступлении в наследство;
- подтверждение продажи недвижимости, автомашины или другого дорогостоящего имущества.
Что можно зачислять на зарубежный счёт?
- Зачислять со своего счёта из России не более 1 миллиона долларов (или эквивалент) в месяц
- Зачислять не более 10 000 долларов (или эквивалент) в месяц при посредничестве компаний по переводу денежных средств
- Отправлять/получать средства в валюте от своих родственников: супруги, родители, дети, внуки, бабушки-дедушки, братья-сёстры, усыновлённые
- С 2022 года разрешено зачислять от нерезидентов в иностранной валюте зарплату, арендную плату, дивиденды, купонные платежи, иные проценты (раньше только в странах ЕАЭС и тех, с которыми подписано соглашение об автоматическом обмене)
- Разрешено переводить валюту между своими иностранными счетами, открытыми до 1 марта 2022 года
- Получить социальные выплаты: пенсии, стипендии, алименты
- Выплаты по страховым случаям от нерезидентов
- Возвраты налогов или денег за товары
Если счёт открыт в ЕАЭС или стране, которая поддерживает автоматический обмен информацией, то разрешено:
- Зачислять средства от нерезидентов по любым причинам
- От продажи транспортного средства
- От продажи любого другого имущества
- От продажи акций непубличных компаний
- Средства от ликвидации иностранной организации
- Некоторые другие
Как открыть валютный счет
Валютный счет можно открыть в том банке, где вы уже имеете рублевый расчетный счет, или же в каком-то другом. Как всегда все начинается с составления пакета документов. Требования к документам, необходимым для открытия валютного счета, у каждого банка отличаются, поэтому лучше заранее обратиться в отделение банка, чтобы узнать список документов или уточнить эту информацию на сайте банка.
Примерный список документов для открытия валютного счета:
- заявление на открытие валютного счета;
- договор банковского счета в иностранной валюте;
- учредительные документы, если у вас организация;
- свидетельство о гос.регистрации;
- свидетельство о постановке на учет;
- выписка из гос.реестра (ЕГРИП / ЕГРЮЛ);
- карточка с образцами подписей и оттиском печати;
- паспорта и документы подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Как правильно оплачивать услуги зарубежного партнера?
Начнём с законов: сотрудничество с иностранными контрагентами контролируют 174-ФЗ и 115-ФЗ. Согласно первому закону вы должны проходить валютный контроль и ставить на учёт все сделки с предпринимателями из других стран. Когда вы предоставляете информацию о вашем сотрудничестве с иностранными компаниями, банки могут проверить, соответствуют ли договоры российским законам.
Валютный контроль проходят компании и ИП, которые заключают контракты на сумму больше трёх миллионов рублей при экспорте товаров или на шесть миллионов — при импорте. Чтобы поставить контракт на учёт, достаточно загрузить копию контракта в интернет-банк и заполнить краткую информацию о сделке — остальное банки проверяют сами.
Договоры на меньшую сумму не ставят на учёт, но их проверяют по 115-ФЗ. Важно, чтобы ваши операции не показались банку подозрительными. Если вы не хотите, чтобы ваше сотрудничество с иностранными компаниями вызывало дополнительные вопросы, вы можете соблюдать простые правила.
Перед каждой валютной операцией необходимо предоставлять подтверждающие документы. Чаще всего банки запрашивают контракты со всеми приложениями, счета на оплату, товарные накладные и таможенные декларации. Но это не мешает вам загрузить и другие документы, которые могут подтвердить перевод денег.
Чем раньше вы загрузите необходимые документы, тем проще будет сотрудникам банка проверить операцию и одобрить её.
Иностранцы платят вам в валюте, но налоги рассчитываются в рублях. Как быть? Необходимо переводить сумму по курсу Центробанка на день совершения операции.
Если взять другой курс (например, на другой день или биржевой курс), то в ведомости банковского контроля будет расхождение. А оно, в свою очередь, приведёт к проблемам с банком, налоговой и таможней.
Чтобы избежать таких сложностей, предприниматели добавляют в контракты пункт о валютной оговорке. Она привязывает сумму договора к третьей, более стабильной валюте.
Снятие наличных может вызвать вопросы у банка, он заподозрит вас в обналичивании средств или уклонении от уплаты налогов. Кроме того, рубли можно снимать в небольших объёмах, а иностранную валюту запрещено обналичивать предпринимателям.
Резиденты РФ вправе осуществлять со счетами, открытыми за пределами России, следующие операции:
- получать проценты на остаток средств на этих счетах;
- переводить денежные средства в виде взноса, который требует банк при открытии счета (вклада);
- переводить на такие счета наличные денежные средства и те, что получены в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на эти счета (вклады);
- получать суммы налогов, возвращенные органами того государства, в котором находится резидент (например НДС, полученный по правилам такс-фри).
Российские резиденты вправе зачислять на свои счета денежные средства, полученные от нерезидентов:
- зарплату и иные выплаты, связанные с выполнением трудовых обязанностей за пределами РФ, а также суммы, выплачиваемые для возмещения расходов в связи с командировками;
- суммы, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
- пенсию, стипендию, алименты и иные социальные выплаты;
- страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами;
- возвращенные денежные средства – например, ошибочно перечисленные или те, что были уплачены нерезиденту за товар, который резидент решил вернуть.
Перечень разрешенных валютных операций для юридических лиц в целом совпадает с описанным выше. При этом необходимо помнить несколько простых правил:
- между резидентами разрешены только те валютные операции, что приведены в ст. 9 Закона № 173-ФЗ;
- валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением предусмотренных ст. 11 Закона № 173-ФЗ.
- Валютные операции должны осуществляться через счета в уполномоченных банках и банках за пределами территории РФ в предусмотренных Законом № 173-ФЗ случаях (ст. 14 этого закона).
Открытие счета в банке за пределами РФ порождает обязанность уведомить об этом российский налоговый орган. Кроме того, физические и юридические лица должны отчитываться о движении денежных средств на своих зарубежных счетах. Формально непредоставление отчета в установленные законом сроки влечет привлечение к ответственности в виде штрафа.
Физлица сообщают о движении денежных средств один раз в год, в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть если вы открыли счет в Швейцарии в 2019 г., то отчитываться начнете с 2020 г. Уведомление об открытии счете нужно подать в налоговый орган в течение месяца.
Юридические лица должны предоставлять отчетность о движении денежных средств ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.
Как оплачивать картой
При всех очевидных достоинствах пластиковых карт многие туристы опасаются пользоваться ими за границей: комиссии, конвертации, технический овердрафт — всё это звучит жутковато. На самом деле ничего сложного нет. Чтобы обезопасить бюджет, запомни базовые принципы безналичной оплаты.
Если валюта карты и валюта страны совпадают, дополнительных списаний не будет. В этом случае никаких комиссий, конвертаций и прочих сложностей. Например: у тебя евровая карта Mastercard во Франции или долларовая Mastercard или Visa в США. При покупке во французском супермаркете по евровой карте расчёт будет один к одному. То же самое при оплате долларовой картой в США. Валюта карты соответствует валюте страны – финансовых потерь, даже самых минимальных, не будет.
Если валюта карты и валюта страны не совпадают, то комиссия составит 3%. Такая небольшая комиссия возможна только в случае, если оплачиваешь долларовой картой. В странах с национальной валютой стоит использовать именно долларовую карту. Рассмотрим пример: будучи в Таиланде, ты решил сходить на массаж. Услуга стоит 450 бат.
Что можно делать с зарубежным счетом?
Валютное законодательство также устанавливает список разрешенных операций по иностранным счетам:
- Зачисление на иностранный счет физического лица резидента РФ средств со счета этого же лица, находящегося как в РФ, так и за рубежом (ст.12,ч.4). При первичном осуществлении такого перевода российский банк потребует у резидента подтверждение открытия зарубежного счета, выданное налоговым органом страны, где находится открывший счет банк.
- Зачисление на иностранный счет физического лица резидента РФ средств с российского счета, владельцем которого является супруг(а)/близкий родственник получателя. Перевод может осуществляться в любой валюте (ст.9,п.1,пп.17).
- Зачисление на иностранный счет резидента РФ средств в иностранной валюте, перечисляемых с российского счета другого резидента РФ. Сумма перевода в этом случае не должна превышать 5000 USD в один операционный день через один банк (ст.9,п.1,пп.12). Ограничение в размере суммы не действует, если такой перевод осуществляется супругой(ом)/близким родственником (ст.9,п.1,пп.12 и пп.17).
- Зачисление на иностранный счет российского резидента денежных средств в рублях, отправителем которых являются физические или юридические лица резиденты РФ. Счет, с которого осуществляется перевод, может быть зарегистрирован как в Российском (ст.1,ч.1,п.9,пп «ж»), так и в зарубежном банке (ст.1,ч.1,п.9,пп. «3»).
- Операции по вкладам: зачисление процентов на остаток в иностранных вкладах, суммы в виде минимального взноса, вносимые по требованию иностранного банка для открытия счета, зачисление наличных денежных средств на счет, перевод денежных средств, полученных вследствие конверсионных операций (ст.12,ч.5).
- Зачисление денежных средств, не использующее банковские счета в уполномоченных банках, на иностранный счет физического лица резидента РФ, находящегося за пределами РФ, от юридических лиц — резидентов РФ (ст.14,ч.2,абз.6).
- Зачисление денежных средств, образовавшихся в порядке дарения супругой(ом)/близким родственником (ст.14, ч.3,п.2)
- Зачисление денежных средств на иностранный счет российского резидента от резидентов других стран (ст.12,ч.5,абз.2-6) допускается если это:
— Выплаты в рамках трудовых контрактов;
— Выплаты по распоряжению судов иностранных государств. Исключение: решения международного коммерческого арбитражного суда;
— Выплаты социального характера, такие как алименты, стипендии, пенсии и т.д.
— Осуществляемые страховиками выплаты по страховке;
— Выплаты в порядке возврата денежных средств, ранее полученных отправителем от получателя.
- Зачисление денежных средств на иностранный счет российского резидента в виде оплаты от заказчиков-нерезидентов в период строительства объектов за пределами РФ (ст.19,ч.2,пп.2).
- Зачисление денежных средств на иностранный счет резидента РФ в иностранной валюте, образовавшихся вследствие проведения культурных, спортивных, общественных или иных мероприятий за пределами РФ. Выплата осуществляется в целях покрытия расходов на проведение мероприятий и допускается к осуществлению в период их проведения (ст.19,ч.2,п.3).
- Зачисление денежных средств на иностранные счета российского резидента, предусмотренных договорами перевозки пассажиров (ст.9,п.1,пп.16).
- Зачисление иностранные счета российского резидента денежных средств, обусловленных обеспечением работы дипломатических представительств, консульств РФ и других официальных представительств России, находящихся за рубежом. Например, выплата зарплат, командировочных сотрудникам, оплата больничных и т.д.
- Зачисление денежных средств на иностранные счета российского резидента в виде сумм займов/кредитов по соответствующему договору, заключенному на срок более 2 лет с резидентами стран-участников ОЭСР и ФАТФ. Получение таких денежных средств разрешено при условии, что счет получателя-резидента РФ также зарегистрирован в странах, входящих в вышеупомянутые группы (ст.12, п.1,ч.5).
Счёт и пластиковая и карта ПОД КЛЮЧ в банке Казахстана
25 000 15000
- Подготовка документов и получение ИИН
- Банковский расчётный счёт
- Мобильное приложение банка
- Включено 6 месяцев услуги «Сопровождение клиента» ( при утери или поломки карты, перевыпустим карту и отправим её до клиента)
- Отправка одной пластиковой карты Visa/MasterCard до клиента
- Клиент производит оплату только после доступа к счёту в мобильном приложении банка и выпуска карты
Счёт и виртуальная карта ПОД КЛЮЧ в банке Узбекистана
25 000
- Подготовка документов
- Банковский расчётный счёт
- Мобильное приложение банка
- Виртуальная карта MasterCard
- Доступны SWIFT переводы (получение и отправка с мобильного приложения банка)
- Отправка пластиковой карты до клиента
- Клиент производит оплату только после доступа к счёту в мобильном приложении банка и выпуска карты
Перевод в валюте дружественных стран
Многие банки сегодня не осуществляют переводы в долларах и евро и в качестве альтернативы предлагают переводы в валютах дружественных стран.
Недавно запустили переводы в юанях в Китай Альфа-Банк и ВТБ.
В ВТБ также действуют трансграничные переводы для 10 дружественных стран ближнего и дальнего зарубежья. До конца года банк планирует увеличить их число до 20.
Росбанк после приостановки переводов в некоторых иностранных валютах (в евро и долларах) также сообщал клиентам о возможности переводить деньги в юанях в Китай. Кроме того, в банке доступны переводы в армянских драмах и белорусских рублях.
В Сбере можно совершить перевод в рублях по номеру телефона в 10 стран, среди них Абхазия, Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Приднестровье, Сербия, Таджикистан, Узмебкистан и Южная Осетия.
Как юридическому лицу перевести деньги за границу?
> > Налог-налог 13 марта 2017 Как перевести деньги за границу юрлицу — этот вопрос встает перед организациями при заключении контракта с иностранным партнером.
Как перевести деньгами за границу оплату иностранному партнеру, рассмотрим в настоящей статье. В общем случае юрлицо, зарегистрированное в РФ, осуществляет перевод денег с использованием расчетного счета в уполномоченном банке в соответствии с нормами инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И. Перевод денег за границу юридическое лицо, зарегистрированное в РФ, может осуществить в пользу иностранного резидента без ограничений по сумме с использованием банковского счета (ст.
6 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Однако в соответствии с положениями инструкции № 138-И фирмам, которые переводят деньги за рубеж, во многих случаях предписывается составлять большое количество сопроводительных документов.
География: Таджикистан, Узбекистан, Кыргызстан, Азербайджан, Молдова, Казахстан, Южная Корея, Турция, Грузия, Беларусь, Израиль, Вьетнам.
Валюта: перевод — в рублях, получение — в валюте страны получателя.
Ограничения: максимальная сумма всех переводов за 30 календарных дней — ₽ 600 000. Есть трудности при переводах с карт подсанкционных банков.
Комиссия: не больше 1—3%.
Как получить перевод: в большинстве стран перевод можно получить по паспорту в любом почтовом отделении, где есть наклейка сервиса. Деньги обычно приходят моментально или на следующий рабочий день. Если переводить в выходной или праздничный день, время может увеличиться до трех дней.
Организация заключила импортный контракт с иностранным поставщиком на поставку товара из Китая на сумму 100 000 USD. В соответствии с контрактом переход права собственности на товар происходит в момент передачи товара перевозчиком на складе покупателя. Базис поставки — DAP Москва.
21 февраля первая партия товара доставлена на склад покупателя на сумму 50 000 USD.
15 марта вторая партия товара доставлена на склад покупателя на сумму 50 000 USD.
29 марта подписано дополнительное соглашение к контракту о том, что расчет за товар производится в CNY по курсу ЦБ РФ на дату платежа.
29 марта поставщику перечислена оплата за товар в сумме 637 050 CNY.
Курсы валют ЦБ РФ для оформления примера:
- 21 февраля — 75,7619 руб. / USD;
- 15 марта — 115,1963 руб. / USD;
- 28 февраля — 83,5485 руб. / USD;
- 29 марта:
- 93,7125 руб. / USD;
- 14,7104 руб. / CNY;
- расчетный кросс-курс 6,3705 CNY / USD.