Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, необходимо подать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке в декларации 3-НДФЛ. Однако, если вы расплачивались за квартиру или дом в банке до заключения брака, у вас есть возможность распределить имущественный налоговый вычет между супругами.
Для получения денег, которые вы имеете право вернуть с помощью имущественного вычета с процентами по ипотеке, вам потребуется подать заявление на распределение налогового вычета в налоговую инспекцию. Делать это нужно только в случае, когда у вас возникли дополнительные проценты по ипотеке, и вы хотите распределить их между супругами.
Образец заявления, которое необходимо заполнить для подачи его в налоговую инспекцию, можно найти на официальном сайте налоговой службы. В заявлении потребуются данные о вашей ипотеке, такие как сумма и проценты, уплаченные за предыдущие года.
При подаче заявления на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет, вам также потребуются следующие документы:
- Копия декларации 3-НДФЛ за предыдущие года
- Копия документа, подтверждающего право на имущественный вычет (например, кредитный договор)
- Копия документа о выплатах по ипотеке за предыдущие года
Можно ли распределить выплаты между супругами
Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.
Кстати, процентный вычет будет выгоднее оформить на двоих, если в сумме уплаченные проценты составили более 6 000 000 рублей. В таком случае супруги могут получить в совокупности 780 000 рублей. Если банк получил менее 3 000 000 рублей процентов, целесообразно не заявлять о распределении вычета. Так один из пары сможет рассчитывать на получении всей суммы выплаты.
А вот если супруги недополучили положенного предела в 390 000 рублей, второй раз подать заявление не получится. Другими словами, вернуть вычет можно только единожды по одному объекту.
Оформление заявления: инструкция и примеры
Если вы планируете получить налоговый вычет при покупке или приобретении жилья, то вам может потребоваться оформление заявления о распределении доли для налогового вычета. Заявление позволяет распределить полученный вычет между супругами, если вы приобретаете недвижимость на совместную собственность.
Оформление заявления необходимо в случае, когда вы хотите получить налоговый вычет по различным правам собственности на недвижимость. Для этого вы должны заполнить соответствующую графу в налоговой декларации.
Если вы покупаете жилье на обоих супругов, оформление заявления о распределении долей позволит вам вернуть налоговый вычет по этому жилью. Вам нужно заполнить соответствующую графу в налоговой декларации и указать размер налогового вычета для каждого собственника.
Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, вы должны подать заявление о его получении. В данном случае, вы можете претендовать на возврат налога, который вы платили при покупке или приобретении недвижимости. Для оформления заявления необходимы официальные документы, подтверждающие факт приобретения жилья.
Для получения налогового вычета при продаже дома или квартиры, вам также потребуется оформление заявления. Вы должны указать размер налогового вычета и заполнить соответствующую графу в декларации.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилья? Вычетом могут воспользоваться супруги, являющиеся совладельцами имущества. Если вы приобретаете жилье на обоих супругов, вы можете оформить заявление о распределении долей для налогового вычета.
Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить заявление. В заявлении нужно указать размер налогового вычета, на который вы можете претендовать. Также нужно указать сведения о покупке жилья, о супругах и о возможных других долях.
Как можно распределить вычет между супругами при покупке недвижимости?
В заявлении для распределения вычета между двумя супругами должно быть указано, как они договорились распределить между собой вычет. Для этого в заявлении пишут, в каком размере вычет полагается каждому супругу. Помните, что максимальная сумма вычета для каждого супруга не может быть больше 2 000 000 рублей.
Распределять доли между собой вы можете по своему усмотрению – никаких ограничений здесь нет. Решение о том, как распределить вычет между собой, супруги могут принимать, ориентируясь на размер расходов, которые каждый из них понес на покупку жилья. Но это вовсе необязательно. Супруги могут распределить вычет как угодно, руководствуясь любыми критериями, которые они выбрали самостоятельно.
Если стоимость квартиры больше 4 000 000 рублей, разумно распределить вычет так, чтобы каждый из супругов мог использовать его максимальную сумму в 2 000 000 рублей.
Заявление о распределении имущественного налогового вычета по НДФЛ
На основании пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры , расположенной(-ого) по адресу Российская Федерация, Новосибирская область, город Новосибирск, ул. Название улицы, д. 1, кв. 1, следующим образом:
Иванов Иван Иванович — в размере 0 (ноль) руб. 00 коп.;
Иванова Ольга Андреевна — в размере 1 650 000 (Один миллион шестьсот пятьдесят тысяч) руб. 00 коп.
|
Дата |
25.02.2021 |
Подпись |
/ |
/ |
||
|
(подпись заявителя) |
(расшифровка подписи) |
|||||
|
Подпись |
/ |
/ |
||||
|
(подпись супруги (супруга) заявителя) |
(расшифровка подписи) |
Проценты по ипотеке и их распределение
При оформлении ипотечного кредита на покупку жилья, супруги обычно являются совместными заемщиками и собственниками этой недвижимости. Вместе с тем, возникает вопрос о распределении процентов по ипотеке между супругами.
По умолчанию, проценты по ипотеке распределяются между супругами в равных долях. Это означает, что каждый супруг имеет право на вычет по процентам в размере половины от общей суммы процентов, уплаченных за годы использования ипотечного кредита.
Однако, существуют случаи, когда структура ипотечного договора и покупки жилья оформлены необычным образом. Например, долевая собственность на жилье может быть оформлена только на одного из супругов. В этой ситуации, проценты по ипотеке могут быть распределены между супругами по соглашению сторон.
Если жена является единственным собственником жилья, но ипотечный кредит оформлен на обоих супругов, то проценты по ипотеке могут быть распределены между супругами по соглашению сторон. В этом случае, супруги могут договориться о том, чтобы проценты по ипотеке полностью полагались мужу или распределялись между супругами в другой пропорции.
Распределение процентов по ипотеке между супругами может быть оформлено в декларации о налоговом вычете. В данном разделе декларации, супруги могут указать, какую сумму процентов они хотят забрать в свои расчеты. При этом, общая сумма процентов по ипотеке, указанная в декларации, не может превышать сумму фактически уплаченных процентов за годы использования ипотечного кредита.
В случае, если супруги не могут договориться о распределении процентов по ипотеке, каждый супруг имеет право на вычет по процентам в размере половины от общей суммы процентов, уплаченных за годы использования ипотечного кредита.
Важно отметить, что распределение процентов по ипотеке между супругами является вопросом их совместного решения. Каждый супруг имеет право на свою долю процентов по ипотеке в соответствии с соглашением сторон.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Для того чтобы получить деньги по распределению имущественного вычета по ипотеке с процентами, необходимо заполнить специальное заявление. Заявление заполняется при подаче декларации по форме 3-НДФЛ.
Подготовьте необходимые документы для заполнения заявления. Вам понадобятся документы, подтверждающие наличие ипотеки, договор кредитования, а также документы, подтверждающие начисление процентных выплат. Если ипотека была оформлена супругами, то необходимо предоставить также документы, подтверждающие согласие на распределение вычета.
Заполненное заявление можно отправить в налоговую инспекцию по почте или лично представить в налоговую инспекцию. Перед отправкой заявления убедитесь, что оно заполнено и подписано правильно.
После отправки заявления и получения налоговой инспекцией, вы сможете получить деньги по распределению имущественного вычета по ипотеке с процентами. Деньги будут зачислены на указанный вами банковский счет или выдаются наличными в отделении банка.
Первой выплатой будет сумма, соответствующая имущественному вычету за прошлый год. Последующие выплаты будут осуществляться каждый год, в течение всего срока ипотеки.
Если у вас возникли вопросы по заполнению заявления или по получению денег, необходимо обратиться в налоговую инспекцию или к специалистам, которые помогут вам разобраться в данном вопросе.
Как супругам оформить налоговый вычет
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ ни был выбран, при разделе долей необходимо написать заявление супругов о распределении. Заполненный бланк заявления вместе с остальными документами следует передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Вычет через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
На следующий год после получения права на льготу
В том году, когда получено право на льготу
Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета.
Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Размер налогового вычета при совместной собственности и долевой ипотеке
Если имеется совместная собственность на жилье, два супруга могут получить вычет по процентам за ипотеку в размере не более 3 миллионов рублей на общих основаниях. Распределение налогового вычета при совместном владении происходит между супругами, которые являются заемщиками по ипотеке.
Если у супругов есть долевая собственность на разных объектах недвижимости, то каждый супруг может получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при наличии своей доли в приобретенном жилье. При этом вычет распределяется между супругами пропорционально их долям в совместно приобретенной недвижимости.
Если супруги являются созаемщиками по ипотеке и имеют как совместную, так и долевую собственность на недвижимости, то налоговый вычет при совместной собственности распределяется между ними пропорционально долям собственности, а при долевой собственности налоговый вычет получать можно только при условии наличия доли в приобретенной недвижимости.
Важно учитывать нюансы распределения налога при совместной собственности и долевой ипотеке, чтобы получить максимально возможный возврат. Разница существует в зависимости от того, как распределяется налоговый вычет между супругами и как они владеют приобретенным жильем.
Шаг 3. Получите заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке
При подаче налоговой декларации 3-НДФЛ возможно получение имущественного вычета по процентам, выплаченным по ипотеке за год. Чтобы распределить этот вычет между супругами, необходимо заполнить заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке, которое можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы.
На заполнение заявления дается 30 дней после подачи декларации 3-НДФЛ, и его можно подать только вместе с этой декларацией. Если вы не заполните заявление или не подадите его вовремя, то вам не выдадут деньги за вычет.
Документы, которые могут потребоваться для заполнения заявления:
- Копия договора купли-продажи жилья или иной документ, подтверждающий право собственности на жилое помещение.
- Копии квитанций об оплате процентов по ипотеке за выбранный вами расчетный период.
Заявление заполняется только один раз. В нем указываются проценты, выплаченные за первый год и последующие года ипотечного кредита. Если проценты по ипотеке были выплачены только один год, то заявление можно заполнить только по этому году.
Возможность распределения выплат между супругами
При получении имущественного вычета по ипотеке для заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет возникает вопрос о возможности распределения выплат между супругами.
Для распределения выплат по ипотеке между супругами потребуются определенные правила, которые следует учесть при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Во-первых, для распределения вычета ипотеки между супругами необходимо заполнить отдельное заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке.
Во-вторых, при подаче заявления на распределение вычета по ипотеке между супругами, нужно предоставить документы, подтверждающие факт приобретения жилого помещения, а также справки о поступлениях и выплатах по ипотеке за предыдущие годы.
Также для распределения вычета между супругами потребуется знать, какие сроки можно распределить, какие — только основного долга, а какие — уже выплаченных процентов. При этом первой супруги можно распределить проценты по ипотеке, а последующие годы – как основной долг и проценты.
Нюансы в распределении долей
Имущественную льготу по НДФЛ не предоставляют, если расходы на покупку жилья или кредит оплатили за счет средств работодателя, материнского капитала. Не удастся вернуть налог, если сделку провели между взаимозависимыми людьми — мужем и женой, родителями и детьми (пп. 11 п. 2 ст. 105.1, п. 5 ст. 220 НК РФ).
Размер доли определяют по платежным документам, которые подтверждают расходы супругов на покупку жилья и уплату процентов, и по заявлению на распределение вычета по процентам между супругами в любой пропорции независимо от размера фактических затрат (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Размер перераспределения разрешают изменить, но только до начала процедуры возврата излишне уплаченного подоходного налога. В таком случае надо подать уточненную декларацию 3-НДФЛ и новую заявку на перераспределение долей в процентном выражении. После этого допускается распределение остатка вычета на погашение кредитных процентов для использования в следующих годах (ст. 216 НК РФ, письма Минфина № 03-04-07/71600 от 31.10.2017, № 03-04-07/23937 от 11.04.2018).
Если у одного из супругов нет доходов, по которым возвращать налог, передать права на использование имущественной льготы мужу или жене нельзя. Но вы сможете воспользоваться вычетом позже — в другие годы, когда появится налогооблагаемый доход. А пенсионеры вправе перенести вычеты на предшествующие годы, но не более трех лет, непосредственно предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток (ст. 216, п. 9, 10 ст. 220 НК РФ).
Нельзя передать имущественную льготу одному из супругов, если он уже использовал свою в полном объеме. В таком случае вычет в размере не больше 2 000 000 рублей предоставляют только тому, кто не воспользовался этим правом раньше.
С 2014 года, если один из супругов раньше уже использовал часть предельной суммы для возврата расходов на покупку жилья, он вправе сам воспользоваться остатком при приобретении новой недвижимости или передать права на его использование мужу или жене (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, ст. 1, ч. 2 ст. 2 212-ФЗ).
Если один из супругов приобрел квартиру или дом до вступления в брак, имущественные льготы другому не предоставляются (письмо ФНС № БС-4-11/20950@ от 18.12.2020). А если жилье приобрели в долевую собственность после 01.01.2014, размер компенсации распределяется между мужем и женой по их долям в размере фактических расходов на покупку недвижимости или на основании заявления о распределении общей суммы расходов на покупку недвижимости, но не больше предельного размера.