Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобождается от транспортного налога в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С первого дня, как гражданин РФ зарегистрировал на себя машину, эта информация передается в Федеральную налоговую службу. Последняя рассчитывает транспортный налог на автомобиль за финансовый год, учитывая точное количество дней владения начиная с 1 января. После расчета, квитанция о с суммой и реквизитами оплаты, поступают собственнику машины. Расчет транспортного налога происходит примерно в августе-сентябре. Оплатить налог необходимо до 1 декабря каждого года. Получается, что налог за 2022 года потребуется уплатить до 1 декабря 2023 года, а за 2023 год — до 1 декабря 2024 года.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог является региональным. Деньги от владельцев машин поступают в бюджет того региона, в котором зарегистрирован собственник. Согласно действующему законодательству расходовать полученные средства можно на дороги и дорожную инфраструктуру конкретного региона. Во многих субъектах России, транспортный налог является единственным способом получить деньги на ремонт разбитых и строительство новых дорог.
Как рассчитывается транспортный налог
В 2003 году появилась основная методика расчета транспортного налога. С тех пор она фактически не менялась. На размер госпошлины влияет мощность автомобиля, поэтому суммы налога для машин разных категория отличаются. Все полученные средства от автовладельцев поступают в региональную казну. По этой причине местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных категорий граждан.
В Налоговом кодексе Российской Федерации прописаны следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу:
-
2,5 рубля при мощности до 100 л.с.;
-
3,5 рубля при мощности от 101 до 150 л.с.;
-
5 рублей при мощности от 151 до 200 л.с.;
-
7,5 рублей при мощности от 201 до 250 л.с.;
-
15 рублей при мощности свыше 250 л.с.
Что изменится при оплате транспортного налога с 1 января 2024 года
С наступлением 2024 года в уплате транспортного налога произойдут изменения. Как пояснили в ФНС, все изменения прописаны в письме ведомства от 31.07.2023 №БС-4-21/9762 «О реализации Федерального закона от 31.07.2023 №389-ФЗ (в части налогообложения имущества)».
Ниже приведены наиболее важные дополнения.
С 2024 года в категорию ТС, освобожденных от уплаты налога, попадают все специальные автотранспортные средства, зарегистрированные на сельхоз товаропроизводителей и используемые при сельхозработах для производства сельхозпродукции.
В Закон внесли нормы, которые регламентируют порядок прекращения налогообложения в отношении транспортных средств, находящихся в розыске в связи с его угоном (хищением). В 2024 году налог перестанет начисляться с 1 числа месяца начала розыска транспортного средства и до месяца, в котором будет произведен возврат машины владельцу. Для активации нормы необходимо составить заявление и направить его в налоговую службу. Потребуется приложить документы, подтверждающие факт хищения (угона).
В 2024 году будет внедрена система, позволяющая упростить жизнь автовладельцев. Планируется избавить собственников от подачи дополнительных заявлений. Будет запущен периодический обмен информацией между Налоговой службой и уполномоченной МВД России, для предоставления сведений о ТС, находящихся в розыске в связи с угоном.
Законом установлен порядок начисления налога в случае изменения места нахождения транспортного средства: сумма налога (сумма авансового платежа по налогу) исчисляется с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли указанные изменения. Соответствующие нормы налогообложения прописаны в п 5, ст. 83 НК РФ.
С 2024 года налоговый орган в дополнение к случаям, предусмотренным п 4 ст. 363 НК РФ, обязан направлять сообщение об исчисленной им сумме налога не позднее пяти дней со дня получения сведений из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, о представлении налогоплательщиком-иностранной организацией заявления о прекращении действия аккредитации филиала, представительства указанной иностранной организации.
Что будет, если не платить транспортный налог
Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, то налоговая служба начнет начислять пени за каждый день просрочки. Пеня — это как раз штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2021 год будет уплачен не 1 декабря 2022 года, а 10 декабря, то пеня будет начислена за девять дней просрочки.
В случае если водитель проигнорировал ежегодную оплату транспортного налога, то ФНС в течение трех месяцев направит ему соответствующее требование. На это должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления. Если этого не будет сделано, то налог, штраф и пени, которые начисляются с первого дня просрочки задолженности, будут взыскивать через суд в принудительном порядке.
Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если их не хватит, то счет может быть заблокирован. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. А водителей, которые решили скрыть от ФНС факт владения машиной, обяжут оплатить налог и прибавят к этой сумме 20%.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог – это вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Его вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях – отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В этом материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане.
Транспортный налог относится к региональным налогам. Это означает, что каждый регион самостоятельно устанавливает ставки и льготы по налогу на транспорт.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
Новое освобождение от уплаты транспортного налога на физических лиц было введено в пакет мер по оказанию помощи гражданам, принятых в связи с усилением санкций и ограничений со стороны Европы и США.
Ранее сбор взимался с владельцев автомобилей стоимостью более 3 млн рублей. Теперь цифры изменены. Если автомобиль не относится к какому-либо другому исключению, налог подлежит уплате только в том случае, если стоимость автомобиля превышает 10 млн рублей.
Это решение было принято наряду с другими мерами поддержки, чтобы защитить граждан от растущей инфляции и резкого повышения уровня потери доходов.
Процесс подтверждения аналогичен. Его необходимо подать в налоговую инспекцию вместе с документами, подтверждающими, что стоимость автомобиля не превышает недавно установленный лимит.
Малообеспеченные семьи
В 2024 году в Московской области малообеспеченные семьи также освобождаются от уплаты транспортного налога.
Данное льготное условие распространяется на семьи, у которых доход не превышает установленного уровня прожиточного минимума.
Для того чтобы воспользоваться данной льготой, семья должна обратиться в органы государственной власти, предоставив документы, подтверждающие ее малообеспеченность.
При этом, семьи, получающие социальные выплаты или материнский капитал, автоматически освобождаются от уплаты транспортного налога и не подлежат предоставлению дополнительных документов.
Таким образом, государство предоставляет определенные льготы малообеспеченным семьям, с учетом их финансового положения, с целью облегчить им жизнь и снизить их финансовую нагрузку.
Ветераны Великой Отечественной войны
Ветераны Великой Отечественной войны в Московской области освобождаются от транспортного налога в 2024 году. Это одна из мер поддержки ветеранов, которая призвана уважить их подвиг и трудовой вклад в общее дело.
Освобождение от транспортного налога распространяется на ветеранов, получающих льготы по социальному обеспечению и имеющих действительное посвящение ветерана войны. Это касается как участников боевых действий, так и тех, кто принимал участие в обороне Москвы и других городов Московской области.
Для получения льготы ветеранам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов, подтверждающих их ветеранский статус и право на освобождение от транспортного налога. При предоставлении всех необходимых документов, налоговая инспекция проводит проверку и выдает свидетельство о праве на льготу.
Ветераны Великой Отечественной войны уже долгое время являются особым слоем населения, которому оказывается поддержка и уважение со стороны государства. Освобождение от транспортного налога — это лишь одна из форм этой поддержки, направленной на благополучие ветеранов и признание их заслуг в защите Родины.
Такие меры поддержки ветеранов являются не только социальными, но и символическими, так как позволяют сохранить память о подвиге поколений и передать его наследию молодым.
Льготники, имеющие право на освобождение от налога в соответствии с законодательством
1. Инвалиды: Люди с инвалидностью имеют право на льготы, включая освобождение от уплаты транспортного налога. Эти льготы распространяются как на владельцев автомобилей, так и на лиц, пользующихся автомобилями, зарегистрированными на кого-то другого. Для получения таких льгот инвалид должен предоставить соответствующие документы, подтверждающие его статус.
2. Ветераны: В ряде стран ветераны Великой Отечественной войны и других военных конфликтов также освобождаются от уплаты транспортного налога. Такие льготы предоставляются в знак признательности и уважения к ветеранам за их вклад в общее дело страны и защиту Родины.
3. Пожилые граждане: В Some странах люди, достигшие пенсионного возраста, также имеют право на освобождение от уплаты транспортного налога. Эта мера направлена на облегчение финансового бремени пожилых граждан, которые, в свою очередь, могут испытывать финансовые трудности из-за ограниченных доходов в пенсионном возрасте.
По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:
- весельными моторными лодками с мотором до 5 л.с.;
- легковыми автомашинами, реконструированными для управления инвалидами;
автомашинами с мотором до 100 л.с., предоставленными органами социального обслуживания; - судами для речных и морских промыслов;
- установками для бурения, и платформами (плавучими или наземными);
судами для перевозки пассажиров (если они в собственности ИП, и это его основное занятие); - судами с регистрацией в интернациональных реестрах;
- самоходной сельхозтехникой, применяемой при проведении полевых работ;
санитарными воздушными судами; - угнанными автомобилями по справке, из органов МВД, подтверждающей факт угона.
Налог не должны платить ветеранские организации и организации инвалидов при условии использования ими автомашин для работы.
Как рассчитывается транспортный налог
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
Стоит учесть, что собственник не может выбирать регион с самыми низкими коэффициентами — машину можно зарегистрировать в ГИБДД только там, где зарегистрирован сам владелец транспортного средства.
Что будет, если не платить транспортный налог
Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, то налоговая служба начнет начислять пени за каждый день просрочки. Пеня — это как раз штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2021 год будет уплачен не 1 декабря 2022 года, а 10 декабря, то пеня будет начислена за девять дней просрочки.
В случае если водитель проигнорировал ежегодную оплату транспортного налога, то ФНС в течение трех месяцев направит ему соответствующее требование. На это должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления. Если этого не будет сделано, то налог, штраф и пени, которые начисляются с первого дня просрочки задолженности, будут взыскивать через суд в принудительном порядке.
Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если их не хватит, то счет может быть заблокирован. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. А водителей, которые решили скрыть от ФНС факт владения машиной, обяжут оплатить налог и прибавят к этой сумме 20%.
Долги за неуплату транспортного налога списали
Согласно закону № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин, долги за транспортный налог будут списаны. Правда, в этом случае под списание попадают долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Спишут и пеню. Дополнительно подавать никаких документов не требуется, работники налоговой самостоятельно спишут долги.
В 2021 году вступили в силу изменения, согласно которым появился перечень лиц, которые будут освобождены от уплаты транспортного налога.
Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются машины, которые находятся в розыске в связи с их угоном (кражей). Освобождение действует с месяца начала розыска авто до месяца его возврата владельцу.
Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами из МВД. В итоге окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ
Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:
- весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2021);
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
С 03.07.2016 по 31.12.2021 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).