Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость: кто, сколько и когда должен платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.
Федеральные и региональные налоговые льготы для пенсионеров: в чем разница
Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:
| Разновидность льгот | Федеральные льготы | Региональные льготы |
| Кем утверждаются | Правительством РФ | Властями на местах |
| Кто может оформить | Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания | Жители конкретного субъекта РФ |
Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера
Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:
- 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
- доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
- творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
- гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
- 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.
Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:
- долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
- творческую студию;
- гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?
Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
- Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
- Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
- После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
- Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
Что будет, если не платить налог
Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.
Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.
Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.
Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
В 2023 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.
Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжелых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).
Пенсионеры вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату имущественного налога на один однотипный объект недвижимости.
Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придется выбрать один из них для получения льготы, на второй налог все же будет насчитан.
Налоги на движимое имущество
Основным объектом налогообложения по движимому имуществу выступает транспортное средство – автомобиль, катер, снегоход, мотоцикл и т.д. Данные для налогообложения поступают в ИФНС от органов транспортной полиции, сообщающей, за какими гражданами зарегистрировано на праве личной собственности транспортное средство.
По общей практике пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога. Однако единой законодательной базы для этого не имеется. Дело в том, что размер транспортного налога устанавливается на уровне региональной исполнительной власти. На этом же уровне определяются и льготы для определенных категорий лиц. По общему правилу, как и в налогообложении недвижимости, считается, что льгота действует только в отношении одной единицы данного вида имущества.
- Санкт-Петербург – от уплаты транспортного налога освобождаются все пенсионеры, владеющие транспортными средствами отечественного производства мощностью не более 150 л/с.
- Москва, Московская, Омская и Вологодская области и Республика Татарстан – от уплаты транспортного налога освобождаются только пенсионеры из числа ветеранов ВОВ, инвалидов 1-й и 2-й групп, а также Герои СССР или РФ, владеющие транспортными средствами мощностью до 200 л/с либо водным транспортом мощностью до 30л/с.
- Пенсионеры Челябинской, Самарской, Владимирской, Нижегородской, Кировской и Красноярских областей имеют право на снижение налоговой ставки на транспортные средства от 50% до 75%.
- В Брянской области льготами по транспортному налогу пользуются только пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту.
Как продать квартиру быстрее
Чтобы продать недвижимость как можно быстрее, нужно заранее подготовить пакет документов. Важная бумага – выписка из ЕГРН. В принципе, продавец вполне может не предоставлять ее, что некоторые и делают, а потом теряют время на продажу.
Справка из Единого государственного реестра нужна покупателю, чтобы убедиться в юридической чистоте квартиры. В выписке из ЕГРН об объекте недвижимости содержатся доказательства того, что продается именно тот объект, что именно вы продавец и больше нет других собственников, а недвижимость чиста – не в залоге, ренте, ипотеке или под арестом.
Если вы, как продавец, не позаботитесь об этом документе, то покупатель сам пойдет заказывать выписку из ЕГРН. Обычно обращаются напрямую в Росреестр или в МФЦ и получают на руки готовую выписку через неделю-две.
Как рассчитать длительность владения недвижимостью
Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при реализации жилья, потребуется установить период владения им.
- Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
- Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
- В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
- Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998 или оформления права собственности (после 1998).
- В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.
Кому положена льгота по имущественному налогу
Преференциями вправе воспользоваться (ст. 407 НК):
- обладатели высшего звания — Героя СССР или Героя России;
- люди, отмеченные орденом Славы 3-х степеней;
- инвалиды первых двух групп (I или II);
- несовершеннолетние дети-инвалиды;
- инвалиды с детства;
- участники и ветераны происходивших когда-либо войн (гражданская, ВОВ), боевых действий по защите Родины;
- физлица, получающие социальную поддержку как чернобыльцы, подвергшиеся радиационному облучению на ПО «Маяк» или Семипалатинском полигоне;
- лица, проходящие военную службу. Льгота полагается тем, кого уволили, с общим периодом службы более 20 лет;
- вольнонаемные и военнослужащие, принимавшие прямое участие в испытании ядерного арсенала и ликвидации установок;
- близкие родственники военнослужащего, утратившие кормильца;
- пенсионеры и предпенсионеры (женщины в возрасте 55 лет, мужчины — 60 лет);
- воевавшие в Афгане и других странах;
- мать, отец, супруг, супруга госслужащего или военнослужащего, отдавших жизнь при выполнении своего долга;
- лица, имеющие свои частные художественные студии, помещения под пошив и ремонт одежды, музеи, библиотеки, в отношении указанных объектов;
- садоводы и огородники в отношении одной постройки для личных хозяйственных нужд размером не более 50 кв. м.
Перечисленные категории освобождаются от уплаты по следующим объектам:
- полностью на всю квартиру, на выделенную долю или комнату;
- весь жилой дом или только его часть;
- частные мастерские, ателье, галереи, музеи, студии на период эксплуатации для этих целей;
- хозяйственную постройку на территории частного подсобного хозяйства или индивидуальной застройки размером до 50 кв. м.;
- ограниченные разметкой места для машин или гараж.
Какая собственность старых граждан подлежит налогообложению
Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.
Срок оплаты до 2 декабря текущего года.
Материальный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих разновидностей недвижимости:
- квартира;
- частный дом;
- коттедж;
- таунхаус;
- дачный дом;
- комната;
- гараж;
- недостроенные объекты;
- остальные строения;
- долевые части в вышеназванных объектах.
Для освобождения данных разновидностей имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.
Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?
Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.
На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.
Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.
Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.
Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.
Льготы по налогу на транспорт
Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.
В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.
Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.
Что такое имущественный налог для пенсионеров
Под налогом на имущество понимается обязательная безвозмездная плата с граждан государству за право иметь объекты недвижимости в собственности и распоряжаться им по своему усмотрению. Данное положение закреплено в статье 30 НК РФ.
Принято разделять имущество на две категории. К движимому относят акции, деньги, кредиты, транспортные средства и др. Иными словами все те объекты, которые могут свободно перемещаться в пространстве совместно с их собственником. К недвижимому имуществу можно отнести квартиры, дома, здания, корабли – вещи, положение которых невозможно изменить во времени и пространстве. Это зафиксировано в Гражданском Кодексе РФ.
Есть особая категория граждан, для которых уплата имущественного платежа отличается. Некоторых пенсионеров законодательство освобождает от такой гражданской обязанности или предусматривает льготы, уменьшающие тяготы выплат. Платят ли налог пенсионеры с продажи недвижимости можно узнать, обратившись к НК РФ.